老师你好，我想问一下公司账户刚成立把人存进200元分录借银行存款200贷，其他应付款法人200，然后开户付了100的开户费，50多的网银，u盾费，然后分录是借管理费用开办费，150多贷银行存款150多，这样做分录行吗？

好的老师就是嗯银行扣款的那个开户费和网银，优盾工本费他没有给发票，回头我们要了发票，嗯，但是他得这个分录是我们9月份做的，嗯，如果说10月份的时候银行给开的发票付到9月份的凭证后面这样可以吗？

不可以 十月份红冲之前的，然后再做发票的

好的老师，意思就是说，嗯，我们9月份银行扣的开户费工本费，嗯，只给了一个扣费凭证，没有发票我们是这样做的分录，姐管理费用，贷银行存款，嗯，如果说10月份的时候银行给我们开了这笔扣款的，凭发票了以后，我们是嗯，我们10月份还要做一个分录，就是把9月份的这个红冲了做借管理费用负数，嗯贷银行存款付出，然后再重新做一个，借，管理费有贷银行存款是吗？

借其他应付款 借管理费用负数 借管理费用 贷其他应付款，

好的老师，嗯，然后问一下为什么10月份要做一个分录，嗯，10月份开的发票为什么不能直接付到9月份上？

因为发票不允许提前做。

韩老师你看就是9月份的分录是借银行存款贷其他应付款，借管理费用，开办费贷，银行存款，然后等到那个10月份的时候，这是9月份的，等到10月份的时候，这个开户费的发票真正开出来的时候，是不是就像您说的那个分录一样，借其他应付款，借管理费用，开办费负数嗯然后再做一个，借管理费用，贷其他应付款

对的，是的，是这么做的。

好的老师是因为那个银行存款他已经实际发生了，所以不能充银行存款对吧？

对的，是的 是的 是的

好的老师，我想问一下9月份两个员工工资申报是零10月份，也是零11月份的时候，9月10月11月三个工资都有数了，把三个工资的数，三个月的工资数，都补补申报在11月份了，然后只要它总和计数不超过那个低阶累计数是不用交税的对吧？但是是不是嗯这种情况是嗯，9月10月，嗯，都需要11月都需要计提这个工资吗需要吗还是还是11月份申报的时候，再一下子全部计提？

是的，之前没有计提一次补上。

好的，老师就是说，嗯，像这种情况也是符合规定的嘛，我9月份嗯没有计提，10月份也没有计提，但是11月份嗯，我把9月10月的10月的工资数都一下子填到11月份了，11月份也有数，嗯，就是，嗯，在11月份的时候，把9月10月的计提发放在这一个月也可以是吧？

嗯，意思就是9月份没有计提工资，10月份也没有计提工资，到11月份的时候，补提9月份的工资分，录这样做借管理费用，员工工资贷其他，贷应付，职工薪酬借应付，职工薪酬贷银行存款补贴，10月份的工资，借管理费用员工工资，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款11月份的工资计提，借管理费用，员工工资贷应付职工薪酬，这样可以吗？