你好,请把题目完整发一下这里
小甲上市公司(以下简称甲公司)于2014年1月设立,采用资产负债表债务法核算所得税费用,适用的所得税税率为25%。该公司2014年度实现的利润总额为6000万元,当年发生的交易或事项中,会计处理与税法规定存在差异的项目如下: (1) 2014年12月31日,甲公司应收账款账面余额为2000万元,对该应收账款计提了200万无坏账准备。税法规定,企业计提的坏账准备不允许税前扣除,应收款项发生实质性损失时允许税前扣除。 (2)按照销售合同规定,甲公司承诺对销售的产品提供3年免费售后服务。甲公司2014年开销售的x产品预计的在售后服务期间将发生的费用为300万元,已计人当期损益。税法规定,与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。甲公司2014年度没有发生售后服务支出。 (3) 2014年1月1日,甲公司以银行存款2044. 70万元自证券市场购人当日发行的一项3年期到期还本付息国债。该国债票面金额为2000万元,票面年利率为5%,实际年利率为4%,到期日为2016年12月31日。甲公司将该国债作为持有至到期投资核算。税法规定,国债利息收入免交所得税。 (4) 2014年12
甲上市公司采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,该公司2018年利润总额为6000万元。甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。当年发生的交易或事项中,会计规定与税法规定存在差异的项目如下:の计提500万元坏账准备。②确认国债利息收入200万元。③交易性金融资产取得成本为2000万元,年末公允价值为4100万元。要求:计算甲公司2018年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税费用和所得税费用:编制甲公司2018年确认所得税费用的会计分录。
您好老师请问这道题的详细步骤2.甲上市公司采用资产负债表债责务法核算,适用的所得税税率为225%,该公司2018年利润总额为6000万元。甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。当年发生的交易或事项中,会计规定与税法规定存在差异的项页目如下:(1)计提500万元坏账准备。(2)确认国债利息收入200万元。(3)交易性金融资产立取得成本为2000万元,年末公允价值为4100万元。要求1:计算甲公司2018年应纳税所得得额、应交所得税、所得税费用;编制甲公司2018年确认所有得税费用的会计分录。
1.甲公司2018年度利润表中的销售收入为12000万元、利润总额为8000万元,适用的所得税税率为25%。甲公司在2018年发生的部分交易和事项如下:(1)甲公司在2018年共发生广告费用2200万元,已以银行存款支付。按照税法规定,企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除,超过部分允许结转以后年度税前扣除。(2)2018年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为1500万元,甲公司预计该设备使用年限为5年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。税法规定,采用年数总和法计提折旧,该类固定资产的折旧年限也为5年,预计净残值为0。(3)2018年12月20日,因超标排放污染物,被有处以50万元罚款。截至2018年12月31日,甲公司尚未支付该笔罚款。税法规定,企业的行政罚款不允许在计算应纳税所得额时扣除。(4)2018年12月31日,甲公司对其持有的存货计提了200万元存货跌价准备,该项存货的成本为700万元,此前没有计提过存货跌价准备。(5)其他资料:①2018年初,甲公司的递延所得税资产和递延所得税负债的余额均为0。②假定甲公司
用公司话用的个北所得税税室为25%,预计未来期间适用的企北所得税税幸不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2018年1月1日,甲公司递延所得税资产、递延所得税负债的年初余额均为零。甲公司2018年发生的会计处理与税收处理存在差异的交易或事项如下:资料一:2017年12月20日,甲公司取得并立即提供给行政管理部门使用的一项初始入账金额为150万元的固定资产,项计使用年限为5年,预计净残值为委。会计处理来用年限平均法计提折旧,该固定资产的计税基础与初始入账金额一致。资料二:2018年11月5日,甲公司取得乙公司股票20万股,并将其指定为以公允价值计星且其变动计入其他综合收益的金融资产,初始入账金额为600万元。该金融资产的计稅基础与初始入账金额一致。2018年12月31日,该股票的公允价值为550万元。资料三:2018年12月10日,甲公司因当年偷税漏税向税务机关缴纳罚款200万元。甲公司2018年度实现的利润总额为3000万元•要求计算甲公司2018年度应纳税所得额和应交企业所得税
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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