老师好，情况是我们是小规模纳税人，旅游行业，现在有两个问题想请教 ①我们开出去的发票是差额征税，税率是多少呢？有人告诉我说是5%，但是我看了一下资料，只是劳务派遣的差额征税是5%，是我资料没有查对么？有相关文件么？ ②我们开出去的差额征税的发票，上面标注的差额，在当季没有收到全部发票怎么办？怎么报税呢？例如，7月给A公司开具1万发票，备注差额9万，但是截止9月30日，只收了4万的发票，还有五万的发票人家不给开，这种情况怎么申报呢？谢谢老师，
①根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，对于旅游服务，一般纳税人适用税率为6%，小规模纳税人适用3%的征收率。并没有5%的税率。 ②您描述的这种情况在实际操作中可能会遇到。如果发票备注栏注明了差额，但未收到全部发票，您需要在申报时按照实际收到的发票金额进行申报。对于未收到的部分，您需要与对方协商，争取尽快收到发票，或者与对方协商将发票金额折现支付给您。 具体申报方式，您可以参考以下步骤： 1.登录电子税务局或到税务局前台申报。 2.填写申报表，将您的销售额和已收到的发票金额填入表中。 3.如果未收到的发票金额较大，您可能需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》中的“未开具发票”部分，并备注相关情况。 4.按照相关规定缴纳税款。
-
Q
关于劳务费开票及缴税问题 请问老师：公司打给个人款，让其去税务局开发票，公司给他代缴个人所得税，经双方协商达成一致这部分个税由个人自己交，可以公司留在账上 以应打款10万金额为例，计算出公司代扣劳务个人所得2万5，留在账上，打给个人7万5，我不明白的是，这样的话个人只收到了7万5，怎么开10万发票给公司呢？ 而如果只开7万5的发票，那公司是不是应该按照7万5来算税费那就是1万7了？ 那如果10万含税的基础上，个税还由个人支付，税务局不给代缴规定了必须公司代缴的情况，但是个人同意自己支付的前提下，该怎么平衡这个事情呢？辛苦老师帮我解答一下
-
Q
老师好，我们是贸易公司，卖饮料的，公司饮料库存金额在550万左右，老板自己销了400万左右，都是一些小商铺，个人这些七七八八的，都没有开发票出去，现在申请为一般纳税人后老板才告知这个事情，也就是说实际库存只有150万的货了，但是账上还有400万的库存是已经销了，但是没有开具发票的，怎么办呀，现在已经成为一般纳税人了，现在开票都没有专票抵扣了，该怎么做呢？
-
Q
老师，我们现在遇到一个很大的问题，我们是工程机械租赁公司，之前小规模纳税人的时候，我们接了一个300万的活，由于开票员不专业，一个月开出去一百五十多万，税务局把我们强制变成一般纳税人了，我们公司还欠人家150万的发票，也没有办法取得进项，如果这150开出发票我们的交快20万的税了，老师这种情况下我们应该怎么办呢？
-
Q
老师，请问，我们是小规模公司，有劳务分包。我和甲方合同共300万，但是我们这个季度只给开了50万。我们分包出去100万，但只收到20万的分包发票。这种情况怎么差额征税呢？
-
Q
老师好，情况是我们是小规模纳税人，旅游行业，现在有两个问题想请教 ①我们开出去的发票是差额征税，税率是多少呢？有人告诉我说是5%，但是我看了一下资料，只是劳务派遣的差额征税是5%，是我资料没有查对么？有相关文件么？ ②我们开出去的差额征税的发票，上面标注的差额，在当季没有收到全部发票怎么办？怎么报税呢？例如，7月给A公司开具1万发票，备注差额9万，但是截止9月30日，只收了4万的发票，还有五万的发票人家不给开，这种情况怎么申报呢？谢谢老师，
热门问答 更多>
-
老师，深圳的工商年报，如果逾期了2天，市场监督管理局会打电话企业吗？会不会罚款之类的
-
老师，请问下，如果员工报销，没有发票，没有付款截图，没有单据，能给报销吗？从哪里出钱给他们报销？对做外账有啥影响吗？
-
老师，公司高新技术企业，现在1-4月份每月研发费用占营业收入的2%，低于最低标准，如果最后年底再达到研发费用5%以上这样可以不，风险大不？
-
老师，商贸出口企业，一般公司会代垫哪些费用
-
你好老师个体户经营超市只给员工交个工工伤险可以吗？ 怎么操作
-
老师，我公司在25年收到关联方开的服务费发票，我司没有给对方付款，26年发现这张发票是开错了，打算26年红冲，那我25年仍然要将该发票确认为费用，那我26年账务上该怎么办呢？
-
董孝彬老师，我公司是电商公司，24年成立，24年的账是代理记账做的，我现在入职这家公司老板让我理账，我发现24年只确认了部分收入，并且没有确认成本（因为供应商在24年没有给我司开票），我现在重新做24年的账，让供应商现在把成本票开给我，我更正申报24年的企业所得税汇算清缴。是不是在我更正申报24年的企业所得税汇算清缴之前供应商把成本票开出来，我在更正24年企业所得税汇算清缴时该成本发票就可以作为成本在24年企业所得税汇算清缴时税前扣除？
-
老师，你好，我们对公发没交社保的人员工资，但是，工资表上不出现没交社保的人员，可以吗，这样会出现什么问题，
-
先收汇再出口设应收账款可以吗
-
老师，注册资本500万，想降为5万，需要怎么操作。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
谢谢老师，说得很明白，还有个问题，我们收到一张对方给我们的差额发票，对方也是旅游行业，他的扣除额大于开票金额，就是开票金额含税10万，但是备注栏里面差额征税11万，这种情况税务上允许么？
还是第一次遇到这样的差额发票
不可以哦 成本发票分两次吧
就是差额的金额不能比开票金额大对吧，那对方给我的这张票我就不能要了吧，要让他重开？
嗯 尽量不要成本大于收入
这部分是经验呢还是确实有规定扣除额不可以大于开票金额，我们这个对家很难讲话，让他们重开票必须那种证据确凿他们才会重开 ，麻烦老师了
根据您提供的信息，这种情况在税务上是不允许的。 差额征税是指企业在进行增值税纳税申报时，将实际支付的价款与销售额进行比较，如果销售额比实际支付的价款低，则可以使用销售额作为应纳税的基数，而不是实际支付的价款。然而，这种做法并不适用于旅**业。 根据中国旅游业的税收法规，旅游企业不能使用差额征税的方法进行纳税申报。因此，如果对方给您开具的发票中备注栏里面差额征税11万，这是不符合税收法规的行为。