您好老师我问一下小规模要把去年入的成本票调出来并补缴了税款，我做账的时候用把调出的发票做负数充了吗？然后缴税的时候做在借以前年度损益贷应交企业所得税 然后再做一比借未分配利润 贷本年利润这样做对吗

老师，2021年做2020年的汇算清缴时要补税，我当时做了借以前年度损益调整，贷应缴税费企业所得税；借应交税费企业所得税，贷银行，就没有了。我发现还要做一个借未分配利润 贷以前年度损益调整，但是我没做，我的未分配利润没调整过来，怎么办呀？这都2022年了，还能调整吗？

老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

老师请问，我少计提了企业所得税，然后补计提，借：以前年度调整损益，贷：应交企业所得税 然后要再做一笔结转的借：未分配利润 贷：以前年度调整损益 吗，还是用财务软件的时候月末期间损益结转自动全部结转呢

老师请问，我少计提了企业所得税，然后补计提，借：以前年度调整损益，贷：应交企业所得税 然后要再做一笔结转的借：未分配利润 贷：以前年度调整损益 吗，还是用财务软件的时候月末期间损益结转自动全部结转呢