您好老师我问一下小规模要把去年入的成本票调出来并补缴了税款，我做账的时候用把调出的发票做负数充了吗？然后缴税的时候做在借以前年度损益贷应交企业所得税 然后再做一比借未分配利润 贷本年利润这样做对吗

老师，我们公司收到了去年的企业所得税退税，应该怎么做账呢？我做的是 借：银行存款，贷：以前年度损益调整 然后，借：以前年度损益调整 贷：利润分配~未分配利润，这样这笔钱又加到今年的利润里来算今年的所得税了，这样做对吗？

老师问一下以前年度调整账务处理：我公司账务处理如下：2018年。把缴纳所得税，记入到了管理费用-所得税，分录：借，官费-所得税2577.66，2019年调整。分录：借，官费-所得税-2577.66 贷：利润分配-未分配利润，我觉得这做账是错误的，2020年，我得做账为，借，应交税费-所得税2577.66贷，以前年度损益2577.66，然后，借，以前年度损益，2577.66贷，利润分配-未分配利润2577.66，这样对吗？

老师，2021年做2020年的汇算清缴时要补税，我当时做了借以前年度损益调整，贷应缴税费企业所得税；借应交税费企业所得税，贷银行，就没有了。我发现还要做一个借未分配利润 贷以前年度损益调整，但是我没做，我的未分配利润没调整过来，怎么办呀？这都2022年了，还能调整吗？

老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？

老师请问，我少计提了企业所得税，然后补计提，借：以前年度调整损益，贷：应交企业所得税 然后要再做一笔结转的借：未分配利润 贷：以前年度调整损益 吗，还是用财务软件的时候月末期间损益结转自动全部结转呢