老师好，请问这题的答案是什么？

你好，甲公司在这个案例中的会计处理涉及几个关键步骤，包括或有事项的记录、资产负债表日后调整事项的处理，以及实际赔偿的会计处理。以下是根据提供的信息编制的相关会计分录： 2022年12月31日或有事项的会计处理由于甲公司未能按照合同发货，乙公司提起了诉讼，要求甲公司赔偿经济损失。在12月31日，这一诉讼尚未判决，但甲公司的法律顾问认为最终的法律判决很可能对公司不利，且赔偿金额可能在780万元至820万元之间。因此，甲公司需要在财务报表中记录这一或有负债。会计分录：借：营业外支出 8,000,000（预计负债，最佳估计数）贷：预计负债 8,000,000 暂时性差异对所得税的影响：由于预计负债800万元尚未实际支付，将产生暂时性差异。暂时性差异将导致递延所得税资产的增加。会计分录：借：递延所得税资产 2,000,000（8,000,000 * 25%）贷：所得税费用 2,000,000 2023年3月15日资产负债表日后调整事项的会计处理法院一审判决甲公司必须向乙公司赔偿经济损失820万元，且甲公司与乙公司均不再上诉。由于这一事件发生在2022年度财务报告批准报出日（2023年4月10日）之前，属于资产负债表日后调整事项。会计分录： 1.调整预计负债的金额：借：预计负债 200,000（8,200,000 - 8,000,000）贷：营业外支出 200,000 1.调整递延所得税资产：借：所得税费用 50,000（200,000 * 25%）贷：递延所得税资产 50,000 2023年3月25日实际赔偿的会计处理甲公司向乙公司支付了820万元的赔偿款。会计分录：借：预计负债 8,200,000 贷：银行存款 8,200,000 由于赔偿款项已经支付，之前记录的预计负债和递延所得税资产将被消除。

2024-03-02

快账用户5415 追问 2023-10-22 21:22

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-10-23 08:12

1预交增值税的计算式 5000*3%=150

业务1销项税额的计算 5000/（1+9%）*9%=412.84

齐红老师解答 2023-10-23 08:14

3业务2预交增值税的计算 3000/（1+5%）*3%=85.71

4.业务4福利费简易计税不可以抵扣进项税额

齐红老师解答 2023-10-23 08:15

5.开具专用发票销项税额的计算是 12/（1+13%）*13%=1.380

齐红老师解答 2023-10-23 08:16

6业务5可以抵扣进项合计是 0.29+1550*10/1.09*9%/10000=0.42万元

齐红老师解答 2023-10-23 08:17

7业务6可以抵扣进项合计是 1600*9%-20*13%+46*9%=145.54

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