您好老师 我们被税局通知 今年6月入账的5000元的普票 供应商被查出走逃失联 所以这张发票是虚开。税局要求我们调出这笔费用 不能税前列支。我们调出这笔应该具体怎么操做呢？

支付了的

当时这家 酒店公司 就给我们开了会务费的普通发票

这个不用调账的了，是真实发生的，只是汇算时做纳税调增就是

但是税局老师一定要我们调账的 还要把原凭证 和 调账凭证 打印盖章 跟情况说明一起给到税局。如果一定要调出这笔费用，应该怎么调呢？

把那笔分录改为 借：营业外支出              备注：更正某号凭证走逃失联发票 借：当时做的费用科目  负数

我看这里有2个分录是吗？那么这2个分录贷方应该记什么呢？之前是 记的 借：管理费用-会务费 贷：其他应付款-员工。

借：营业外支出              备注：更正某号凭证走逃失联发票 借：管理费用-会务费  负数

不太明白老师，是不是应该： 借 营业外支付（走逃失联发票）贷 其他应付款-员工，借：管理费用-会务费 复数 贷：其他应付款款-员工 负数吗？贷方具体应该记什么科目啊？

那个款确实是支付了的，所以不能再调整其他应付款款-员工。会计做账是按真实的业务做账。 借：营业外支出-其他支出              摘要备注：更正某号凭证走逃失联发票 借：管理费用-会务费  负数

如果报销了的员工要 退回这笔款 呢