重庆B公司自身经济纠纷被起诉，我们公司A和他的购销合同是450万鞋款，目前已提货出口到非洲。货款没给他付完，他票也没给我们开完。我们付了不到200万钱，他发票也开的不到200万。现在临近年底，就怕他这官司要拖到明年，明年才能开出成本发票给我们，而且我们今年底前就会收到卖到非洲的货款800万。这样收入和成本票不在同一年度了，企业所得税怎么处理

如果汇缴结束前能开票来，那也没影响的。

2023-10-25

你好收入不是根据收钱和开票的时间来确认了 1. 已经发生了交易，即已经完成了销售或提供服务的过程； 2. 收入的金额能够被可靠地计量，即能够被准确地确定； 3. 收入的实现是可以被预期的，即可以合理地预计收入的实现时间和方式； 4. 相关的成本已经被合理地计量和确认，即与收入相关的成本已经被准确地计算出来，并已经确认。复核这4个选项的其中一个就可以确认收入

2023-10-25

步骤1：收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时由于这30万是作为预付款的增加，因此贵公司应将其记入“预付账款”科目。同时，由于这30万是厂家给予的返利，可以将其视为一种“商业折扣”，记入“财务费用”科目。账务处理如下：借：预付账款 300,000 贷：财务费用——商业折扣 300,000 步骤2：收到厂家票折的发票时当收到发票时，应将发票金额与预付账款之间的差额记入相关科目。如果发票金额大于预付账款，则差额为应支付给厂家的款项；如果发票金额小于预付账款，则差额为厂家应退还给贵公司的款项。假设发票金额为F，账务处理如下： 1.如果 F > 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000应付账款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000财务费用 300,000 - F

2024-01-15

你好；那挂应付账款。挂着。别处理分录。不合理的质量问题你们要求对方支付违约金扣除应付账款来支付的

2022-02-17

借其他应付款贷利润分配未分配利润

2025-06-26