日 2.2×21年11月20日， 甲公司以4000万元的价格购入一台大型机械设备，经安装调试后，于2x21年12月31日投入使用。甲公司预计该设备的使用年限为20年，期末净残值为0，按直线法计提折旧。按照税法相关规定，该设备期末净残值为0，使用年限为25年， 按直线法计提折旧。 甲公司 △x=2, 年实现利润总额 3000万元，适用的企业所得税税率为25%，甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时 性差异。除以上所给资料外，甲公司无其他纳税调整事项，不考虑除企业所得税以外的其他相关税费及其他因素。 I 要求： (1) 计算2x22年末该项固定资产的暂时性差异余额，并且判断差异类型。 (2) 计算2x22年末该项固定资产暂时性差异导致的递延所得税资产(负债)。 (3) 计算2x22年甲公司的所得税费用和应交所得税，并编写相关会计分录。

2026年补交2023年的一个增值税，增值税进项转出，那产生补交的附加税，如何做分录

老师，我公司1-2月份漏报几个员工个税，现在启动更正1-2月份报表可以正常享受5000元/月减除费用吗？

请问下1季度企业所得税申报职工薪酬：已计入成本费用是按“应付职工薪酬”科目3月本年累计贷方金额吧？ 实际支付是按“应付职工薪酬”-工资薪金科目3月借方累计金额吧

老师。那个公司里上个月有个产品开票出去名称开错了，然后对方也没要求重开，导致做账发现价格开低了，亏损很多，这个有没有关系的

郭老师在吗，郭老师请教个问题

老师，混凝土公司，3月份生产的混凝土当月没开票，4月初开的票，申报3月份增值税必须得先申报无票收入吗？3月份没有进项，所以4月份开的票。但是税务要求只要是哪怕就生产完1车混凝土，不开票也得先做无票收入。他们这么要求合理吗，谢谢

老师老板用公司名义购买了3套房产，这种情况下是不是就不用做折旧了，因为不是用于经营

老师，公司的新人工资8000，专项附加扣除了1500，申报个税时需缴纳税款45元，这个不是到汇算时才聊么

老师，接了一家企业的账，账上有固定资产，但是一直没有做过折旧，这种情况下，是不是看看固定资产都有哪些，然后根据不同的资产自己做个折旧表，在小企业会计准则下，以前年度的就折旧直接进行以下财务处理： 借：利润分配--未分配利润 贷：累计折旧

老师，我有一个银行承兑账户，这个账户怎么设置科目，科目名称叫什么