老师，请问银行账户收到小微企业工会贴息1700，不入营业外收入的话，还可以入哪个科目

老师，以前月份做了几笔分录 借:银行 贷:营业外收入 月末就结转损益了 现在要调营业外收入本年发生的累计数13000怎么做分录，把营业外收入科目调成0

直接结转损益就可以了

老师，怎么做分录

结转到本年利润就可以了

老师，借:财务费用，-13000 贷:营业外收入-13000 月末结转损益直接生成凭证，营业外收入科目就没有数据了这样是吧

是的 但是这个汇算清缴还是要调增

冲减费用了，还要调增?不体现营业外收入还要做调增，那我改帐没意义了，年末还要记住哪些冲费用了，再做调增。用这么麻烦吗

营业外收支都要调增的

那营业外收入年末调增，现在做冲费用，年末还要把费用调回来啊

你是为啥冲费用呢

老师，你第一条我问不做营业外收入做什么科目，你回复我借:银行贷:财务费用 那年末你又说需要调增，迷糊

工会单独核算的吗

小微企业贷款有优惠，所以成立工会了，但是没有实质发生什么，所以没有核算过

那你这个计入营业外收入就可以了

老师，这个问题又绕回去了，就是不想计入营业外收入，你告诉我可以计入财务费用，然后又说要调增，到底怎么做呢