老师你好，我们公司外贸企业，申报出口退税因为逾期所以被驳回，然后现在要求做进项税额转出，目前应收出口退税款还挂着这笔余额，进项税额转出的会计分录是借：主营业务成本，贷进项税额转出，这时候应收出口退税款的余额该做什么分录转出呢
如果公司已经被要求做进项税额转出，并且应收出口退税款还挂着这笔余额，可以考虑以下会计分录： 借：主营业务成本 贷：进项税额转出 同时，可以将应收出口退税款中的相关金额转出，会计分录如下： 借：应收出口退税款 贷：主营业务收入 这样可以将应收出口退税款中的余额转出，并与进项税额转出的记录相匹配
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老师，你好，我们公司是外贸企业，采购时，借：存货 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 结转成本时 借：主营业务成本 贷：存货 计算出口退税 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-增值税（出口退税） 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税 这样的分录正确吗？
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外贸企业。计提退税款和实际收到的退税款有差额。请问差额部分转入成本的分录是： 借：主营业务成本—出口销售成本。。。（差额） 贷：其他应收款—应收出口退税款（差额） 还是： 借：主营业务成本 贷：应交税金—增值税—进项税额转出 呢？？
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外茂公司，出口。我有一张发票，不能退税，完整的分录，是这样做吗？1.购入：应交税费~应交增值税~进项税额，34 2.转出，借：应交税费～增值税～进项税额转出34 贷：应交税费～增值税～进项税额34 3，确认要退税的金额，借：其他应收款～退税17 主营业务成本 17 贷：应交税费～增值税-进项税额转出34 4，收到退税款，借：银行存款17 贷：其他应收款17
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请问朴老师，出口免税涉及的分录，最后一步，结转收入成本，为什么贷方还要做一个进项转出的分录？不是在在第一步里已经进项税转出了吗？ 同学你好 免税项目进项税转出的会计分录 1、不可退税部分转成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 2、出口退税部分： 借：其他应收款——出口退税/应收出口退税 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 再结转收入成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 库存商品
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老师你好，我们公司外贸企业，申报出口退税因为逾期所以被驳回，然后现在要求做进项税额转出，目前应收出口退税款还挂着这笔余额，进项税额转出的会计分录是借：主营业务成本，贷进项税额转出，这时候应收出口退税款的余额该做什么分录转出呢
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应收出口退税款当时做的分录是借应收出口退税款 贷应交税费应交增值税出口退税，然后因为一一直没退下来是借方余额
这时候怎么结转？
同学你好 1.当您收到出口退税款时：借：银行存款贷：其他应收款——应收出口退税款 2.当出口退税款未退下来时，不需要做任何调整。只要继续保留其他应收款——应收出口退税款的借方余额即可。
啊，一直放在余额上不管吗？可以转出为成本么？就是退不下来所以咱们成本增加了
这个不用结转的 你收到退税了不是吗
没收到啊，就是我申报了但是不让我退让我结转啊，没收到退税款啊
你申报退税了吗 收到退税了再做上面的分录
我申报退税了啊！！！已经申报完了，账上分录都做了所以应收退税款才有余额啊！现在就是告诉我逾期了这笔款不会退给我了！让我做进项转出啊老师！你看清楚我说的啊
那你直接转出就可以 借主营业务成本 贷进项转出
是的这个分录做了进项转出了，期末留抵税额是对的了，但是应收帐款期末余额还在这，这笔是不是也做进主营业务成本转出呢
就是应收出口退税款的余额没退下来的这部分是不是也做进主营业务成本转出呢
这个直接冲减了就可以了 不用计入成本了 再计入就重复了
关键是原分录红冲后，期末留抵税额借方就增加了啊？跟税务局申报表上不符合了啊
那你直接转到成本 看看平衡吗
结转到成本是都平衡的
那你直接结转到成本里去