老师你好，我们公司外贸企业，申报出口退税因为逾期所以被驳回，然后现在要求做进项税额转出，目前应收出口退税款还挂着这笔余额，进项税额转出的会计分录是借：主营业务成本，贷进项税额转出，这时候应收出口退税款的余额该做什么分录转出呢
如果公司已经被要求做进项税额转出，并且应收出口退税款还挂着这笔余额，可以考虑以下会计分录： 借：主营业务成本 贷：进项税额转出 同时，可以将应收出口退税款中的相关金额转出，会计分录如下： 借：应收出口退税款 贷：主营业务收入 这样可以将应收出口退税款中的余额转出，并与进项税额转出的记录相匹配
-
Q
外茂公司，出口。我有一张发票，不能退税，完整的分录，是这样做吗？1.购入：应交税费~应交增值税~进项税额，34 2.转出，借：应交税费～增值税～进项税额转出34 贷：应交税费～增值税～进项税额34 3，确认要退税的金额，借：其他应收款～退税17 主营业务成本 17 贷：应交税费～增值税-进项税额转出34 4，收到退税款，借：银行存款17 贷：其他应收款17
-
Q
请问朴老师，出口免税涉及的分录，最后一步，结转收入成本，为什么贷方还要做一个进项转出的分录？不是在在第一步里已经进项税转出了吗？ 同学你好 免税项目进项税转出的会计分录 1、不可退税部分转成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 2、出口退税部分： 借：其他应收款——出口退税/应收出口退税 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 再结转收入成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 库存商品
-
Q
老师，我想问一下，在生产出口企业里面，销项大于进项的时候，做会计分录:借应交税费–-应交增值税（销项税额） 贷:应交税费–-应交增值税（进项税额） 应交税费–-应交增值税（转出未交增值税） 那么当进项税大于销项税额，可以退税的时候，这个进项税额跟出口退税的分录要不要写？
-
Q
老师你好，我们公司外贸企业，申报出口退税因为逾期所以被驳回，然后现在要求做进项税额转出，目前应收出口退税款还挂着这笔余额，进项税额转出的会计分录是借：主营业务成本，贷进项税额转出，这时候应收出口退税款的余额该做什么分录转出呢
-
Q
老师，留抵退税的钱到企业账上后，我做的会计分录是：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。然后该怎么做呢？现在账面一直挂着进项税额转出，进项税额转出有余额，就是税务局留抵退税的钱，我该把它怎么处理啊？一直挂着吗？
热门问答 更多>
-
你好，我公司3月份刚开始做业务，跟个人（中间商）拿货，微信支付的货款，后面我公司要求他要注册个体户开票给公司，5月份他注册好了个体户，现在想问下3-4月份跟他拿的货是否可以让他补开发票，原先微信支付的货款是否需要重新对公转账后才能开票给公司？我公司是一般纳税人，怎样操作比较合适？
-
老师您好我们公司在2024年12月份买了一辆车，在2025年一季度预缴时候没有选择一次性扣除，现在还可以在汇算清缴的时候一次性扣除吗？
-
老师，为啥现在在电子税务局导出来的申报表都是封面呢，怎么能导一整套？
-
老师老板个人的房子租个她名下的一个公司（诊所）和个体户，可以把租金分摊吗？公司需要发票入账，个体户是核定征收8000以内不用交税，可以只开公司分摊的那部分租金吗？
-
老师，应收外币0，人民币还有余额，怎么办？
-
税务软件和财务软件那里下载呢？
-
个体户从开户到做账，报个税等，一套完整的操作流程，麻烦给一个，谢谢
-
老师，比如出口1000美元，汇率7.1，做会计分录摘要怎么写
-
自己公司购买的产品赠送市场销售人员了，价格如何定。分录如何做
-
老师，老板为了规避社保基数风险，想把高工资的人分一半工资到他另一个抬头做，这样对员工的风险都有哪些
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
应收出口退税款当时做的分录是借应收出口退税款 贷应交税费应交增值税出口退税，然后因为一一直没退下来是借方余额
这时候怎么结转？
同学你好 1.当您收到出口退税款时：借：银行存款贷：其他应收款——应收出口退税款 2.当出口退税款未退下来时，不需要做任何调整。只要继续保留其他应收款——应收出口退税款的借方余额即可。
啊，一直放在余额上不管吗？可以转出为成本么？就是退不下来所以咱们成本增加了
这个不用结转的 你收到退税了不是吗
没收到啊，就是我申报了但是不让我退让我结转啊，没收到退税款啊
你申报退税了吗 收到退税了再做上面的分录
我申报退税了啊！！！已经申报完了，账上分录都做了所以应收退税款才有余额啊！现在就是告诉我逾期了这笔款不会退给我了！让我做进项转出啊老师！你看清楚我说的啊
那你直接转出就可以 借主营业务成本 贷进项转出
是的这个分录做了进项转出了，期末留抵税额是对的了，但是应收帐款期末余额还在这，这笔是不是也做进主营业务成本转出呢
就是应收出口退税款的余额没退下来的这部分是不是也做进主营业务成本转出呢
这个直接冲减了就可以了 不用计入成本了 再计入就重复了
关键是原分录红冲后，期末留抵税额借方就增加了啊？跟税务局申报表上不符合了啊
那你直接转到成本 看看平衡吗
结转到成本是都平衡的
那你直接结转到成本里去