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老师,我们是被挂靠方,现在要和挂靠方签内部承包协议,这个合同额中的税率怎么签合适呢?因为后期我们还要分别再签人工材料机械的合同,税率是不一样的,这个内部承包协议怎么约定呢

2023-11-06 17:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-11-06 17:41

这个就是商定开票的税率金额 还有挂靠费的点数

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快账用户9201 追问 2023-11-06 17:43

我知道,就是在这个内部承包协议中,怎么约定税率,因为合同后期还会再签

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齐红老师 解答 2023-11-06 18:19

这个就是约定挂靠方给被挂靠的开票的税率还有开票的不含税的金额和税额还有价税合计

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快账用户9201 追问 2023-11-06 18:26

是的,就是在这个内部协议中只有一个总的承包额,如果想价税分离的话,税率没法定

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齐红老师 解答 2023-11-06 18:29

税率为啥没法定呢

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快账用户9201 追问 2023-11-06 20:08

这个不是合同,是协议,和挂靠方的内部约定,不存在约定材料机械啥的,就是个总金额

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齐红老师 解答 2023-11-06 21:06

但是最起码是挂靠费和税点你们需要写清楚呀

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相关问题讨论
这个就是商定开票的税率金额 还有挂靠费的点数
2023-11-06
你收钱可以,但是不能开票,开票要你的被挂靠方来开的哦
2020-09-01
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
2020-09-01
您好!是的,你们不能全部分包出去,操作方法还是一样的,对方要给你们开发票进来,并且你们不能体现为这个项目的外包费用,不然就全是外包了,太明显了
2024-11-01
你好; 你清包工可以按3%开票的;销售材料 按13%开票的; 包工包料如果一起开 是按9%
2022-05-23
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