老师，我们销售空调，预付账款有个贷方挂了100多万，之前老板给这个公司支付了90万，我现在怎么做？

首先明确初始业务关系：某公司代你公司付款给第三方公司 100 万时，记账为借“其他应付款—某公司 100 万”，贷“其他应付款—第三方公司 100 万”是合理的，反映了这笔代付款的债务关系。考虑之前欠某公司 10 万的情况：之前欠某公司 10 万应该是在其他业务中形成的另一笔债务关系，理论上与这次的代付款业务应该分别核算。但是如果想在这次的账务处理中一并考虑，可以进行以下调整：先冲销原来错误的分录：借：其他应付款—第三方公司 100 万贷：其他应付款—某公司 100 万然后重新进行正确的账务处理：对于代付款 100 万：借：其他应付款—第三方公司 100 万贷：其他应付款—某公司 100 万对于之前欠款 10 万，因为是你公司欠某公司的款项，无需在这次代付款的分录中直接冲减：可以单独记录或者在适当的时候进行还款处理，比如还款时：借：其他应付款—某公司 10 万贷：银行存款（或现金等） 10 万这样就可以既清晰反映代付款的 100 万债务关系，又不会混淆之前欠款 10 万的业务，同时保证账务处理的准确性和合理性。

2024-08-08

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