演示账套

第16题24选项不懂，麻烦给解释下呗，

2023-11-16 12:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-16 12:06

您好！很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2023-11-16 12:09

您好，B职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分,超过部分以后不能扣除，这是永久差异，不产生递延所得税的。 D预计负债在发生后才能扣，以后扣就是可抵扣差异

快账用户8924 追问 2023-11-16 12:21

然后那个d是会计上让扣，而税法上让在实际发生时扣，所以就有一个可抵扣暂时性差异是吧

齐红老师解答 2023-11-16 12:30

您好，是的呢，要不要交税是税法说了算的

快账用户8924 追问 2023-11-16 12:36

老师你好，最底下这道题麻烦帮忙看下，不太懂b选项

快账用户8924 追问 2023-11-16 12:37

所得税费用=递延所得税负债-资产

快账用户8924 追问 2023-11-16 12:38

应交所得税=(3000－65）*0.25

齐红老师解答 2023-11-16 13:13

您好，3000加上税法和会计的折旧差异就是应交所得税，也就是我们说的纳税调增，会计折旧5100*2/20，税法折旧5000/20相差260要加回来，3260*25%

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