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老师你好,工人来报销705元,来票来了715,票里含了10元运费开的票,705是挂个人往来,那这10元要记入什么科目呢?

2023-11-18 12:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-18 13:00

这个直接进入销售费用运费

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快账用户9971 追问 2023-11-18 13:01

那是管理人员来报销的,是记入管理费用是呀?

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齐红老师 解答 2023-11-18 13:02

你得看这些运费是谁报销的,如果是说是管理人员就计入管理费用

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快账用户9971 追问 2023-11-18 13:03

明白了老师,谢谢

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齐红老师 解答 2023-11-18 13:04

不客气,帮忙给个五星好评,多谢

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这个直接进入销售费用运费
2023-11-18
进项税额 = 430670÷(1%2B13%)×13%=49546.11(假设货物税率 13%,若为其他税率按实际调整); 成本 = 430670-49546.11=381123.89(含运费 9715 元,无需拆分,直接计入货物成本) 借:库存商品 / 原材料 381123.89应交税费 — 应交增值税(进项税额) 49546.11贷:应付票据 430670 支票到期兑付 借:应付票据 430670贷:银行存款 430670 3. 收到供应商私账退回的运费 9715 元 这笔退款属于供应商返还的代垫费用,需冲减货物成本(私账收款需补充说明,避免税务风险)借:其他应收款 — 法人 / 经办人 9715贷:库存商品 / 原材料 9715后续:经办人将私账收到的 9715 元转入公司对公账户时借:银行存款 9715贷:其他应收款 — 法人 / 经办人 9715
2025-12-23
同学,你好 计入营业外支出
2023-08-03
你好;     开票给你; 你计入生产成本- 劳务费  
2023-01-03
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