1368.78是个人挂靠单位交社保，这个挂靠的人是每月现金交回1368.78，不入单位银行账户，43.19是工伤保险，工伤保险是上个月下调基数了，把今年的多余都退回了，但实际也没有入单位账户，每个月都是用之前的抵扣了，之前这部分钱是做在其它应收款里，我把要交的工伤保险做成其它应收款贷方，单位实际这个月交的是7601.15的社保，并且这个钱是要每个月转回总公司再交社保。转回总公司会计分录不用单独做一笔吧，帮忙看一下我做的会计分录对吗？

老师您好，我们是新成立的公司，还没招人。因为需要报税了，想请教关于现在做零申报的几个问题。一，年前存在以下几个行为：①交了装修款，当时银行账户还没申请，交的现金，有收据，后期可转发票（现在还没转）。②股东换人，在税务局交了印花税。③法人转进部分投资款。④银行从账户里扣除了手续费。以上是否都需要体现在财报中呢？我目前的处理是：资产负债表中填入了实收资本和未分配利润（手续费），并把相减的数额填入了货币资金。利润表里填入了管理费用（手续费）。现金流量表为0。实在是不太懂，请老师指教。二，单位似乎还未办理社保，是否不用管呢？还是也要进行零申报之类的行为？三，个税的人员信息采集中，是否需要把所有股东都写进去呢？（还不清楚他们是否要发工资）如果要写的话，是否要先询问他们有没有在别的单位交个税了？如果有别的地方交，是否就不用写他们了？万一如果股东都有别的地方交，没人可采集信息了怎么处理呢

老师，对于职工工资和社保公积金计提，我一直在计提的时间方面有些混沌。比如，我现在9月，本月做8月的账，拿到的银行扣缴记录扣的社保和公积金所属期是7月的，这边当月15号是扣缴上一个月的社保和公积金的。那么我8月的对账单里发的是7月的工资，交的是7月的社保和金。那我9月针对这些时间交错的事件，应该怎么去做工资和社保呢？我9月应该写的是计提8月的工资、社保个人和单位的部分，然后写发放7月的工资、缴纳7月的社保和公积金。这样嘛？那不成了9月做7月的账务了？？老师我这个字数有点多，麻烦您回答的时候可以引用下我的问题，然后加上“是的”或者“不是”，不然我怕看不明白。谢谢谢谢老师！！！

按书上学的，提取备用金，是做下面这样的分录。 借:库存现金 贷:银行存款 但是 出纳，实际工作中，提取公司备用金的时候，用公户把备用金直接转到公司出纳专用个人卡里，这算不算提现 是不是做:借:其他应收款 贷:银行存款 而不是做:借:库存现金 贷:银行存款 我想表达的主要意思是，现在跟之前不一样了，很少公司提取备用金是用现金的形式提取出来放保险柜，而是可能把公司这笔备用金放到出纳专用个人卡里或者直接转到微信，用微信完成日常零星支出，这样还能被称作“库存现金”吗？ 比如，写收据的时候，收据上面盖的还是像提取现钱一样的“现金收讫”的章吗？再比如，付款申请单上，如果是微信支付的要盖什么章呢？是盖“库存现金”章吗？

小规模纳税人，个人已离职，需要在公司代缴社保，每个月的社保费用个人及公司部分都打到公司账户上，应该怎么做账呢。主要是公司计提社保的时候是要把他的那一部分公司承担的金额从明细表里减去吗？正常计提不就是借：费用（单位部分），贷：应付职工薪酬（单位部分）。实际扣缴的时候借：应付职工薪酬（单位部分），借：其他应付-代扣代缴（个人部分），贷：银行存款。现在他付进来的钱那儿我是没有疑问，但是计提怎么做分录呢，银行实际扣缴时怎么做分录呢

老师，我们公司是新参保单位。像失业保险我这个月初去开户，已经将职工参保进去了。前两天失业保险已经扣费，单位和个人部分的失业保险已经从基本户扣费了。那我这个月怎么做账？单位部分先计提再发放？参保的这两个人都是管理部门的，那我做账，单位部分，计提和发放做在一笔凭证上，借：管理费用-社会保险费，贷：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，再接着做发放的，借：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。个人部分的失业保险，是在下个月发4月份工资的时候从工资里面扣，那我这个月做账是直接做，借：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。下个月发4月工资，再在发工资的那笔账务里面做，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。是这样子做这种业务的账务处理吗？