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哪些票能抵扣所得税,有没有汇总表格之类的发一下

2023-11-21 19:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-21 19:51

根据《企业所得税法》的规定,企业用于实际经营的成本类、费用类、税金类和其他支出类票据可以冲抵企业所得税。具体来说,企业在计算企业所得税时,应纳企业所得税=(各类收入总额-成本-费用-税金)*税率。企业所得税的法定税率是25%。

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快账用户9124 追问 2023-11-21 20:05

有没有具体的

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齐红老师 解答 2023-11-22 08:05

一、成本类 1.生产企业:采购原材料,辅料,运费,生产用的机械设备,安装调试费等发票。 2.商贸企业:购进的商品发票。 3.服务企业:其他服务机构开出的服务费、劳务费发票。 二、费用类 (1)、管理费 1.办公费:快递费、电话费、物业费、水电费、宽带费、饮用水、饮水机、电脑配件、办公耗材、绿植、日用品、灭火器、灯具、家具。 2.交通费:公交车票、公交一卡通充值、出租车,滴滴打车票等交通费。 3.差旅费:住宿费,餐费,外地公交车票,出租车票,火车票,轮船、飞机票。 4.福利费:住宿费,餐费,旅游出行门票及车费,职工礼品团建费,职工医药费。 5.车辆使用费:公司名下车辆保险费,保养维修费,拖车费救援费,停车费,过路费,燃油费,ETC充值票,代驾费,车位 6.租赁费:租车发票,车辆,机械和其他设备租赁发票。 7.固定资产:房屋建筑,车辆,机械和其他生产设备,于生产经营活动相关的器具,工具,家具,电子设备等。 8.工资:有员工签字的工资表。 9.社保:银行扣款回单以及社保缴费明细。 10.公积金银行扣款回单以及公积金缴费明细。 11残保金银行扣款回单。 (2)、销售费用 1.招待费:餐费发票,住宿费发票,购买礼品的发票。 2.广告及业务宣传费:宣传费、推广费、图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、路牌、招贴、橱窗、霓虹的、灯箱等形式的广告公司开具的发票。 3.运输费:铁路运输费、水运输费汽车运输费、航空运输费和管道运输费。 4.卸装费:入仓费、理仓费、平仓费。 5 包装费:包装、加固、拼装、改装、捆扎、打包等业务所产生的各项费用票。。 6.展览费:展览搭建举办场地费、招揽和招商的费用、展会宣传推广的费用、展会搭建设计费用,展会开幕费用、嘉宾招待费、展会现场布置费。 7.租赁费:场地租赁、设备租赁、汽车租赁、会场租赁等费用发票。 (3)、销售费用 1.利息支出:短期借款利息,长期借款利息,应付票据利息,票据兑现利息,应付债券利息,银行存款利息。 2.汇兑损失:外汇而产生的银行买入,卖出价干记账所采用的汇率之间的差额。 3手续费:银行转账手续费,网银服务费,债券所需支出的手续费,开出汇票的银行手续费,调剂外汇手续费 三、税金及附加:消费税,城市维护建设税,教育附加税及房产税,土地使用税,车船使用税,印花税等相关税费。

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