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请问,发货时间延期,客户要罚款,我们开发票能扣除该笔罚款吗?

2023-12-01 09:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-01 09:10

可以那样开的哈,没问题

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快账用户7893 追问 2023-12-01 09:31

老师,我刚发现这个合同之前就确认了无票收入,按照原金额确认的,我该怎么处理?

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齐红老师 解答 2023-12-01 09:33

未开票收入 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税  补开发票 借:主营业务收入 -未开票 贷:主营业务收入 -开票

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可以那样开的哈,没问题
2023-12-01
一般有两种处理方式,按罚款后的金额开发票和按整体金额开发票都有可能,具体如下: 按罚款后的金额开发票 - 如果客户扣除的罚款属于销售折让性质,即因产品或服务质量等问题导致客户对部分价款进行扣除,那么可以按照扣除罚款后的实际收款金额开具发票。 - 在发票备注栏中注明罚款及相关情况,以便清晰记录和税务处理,同时需要根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定,如之前已开具全额发票,需就折让金额开具红字发票冲销。 按整体金额开发票 - 若客户扣除的罚款不属于销售折让,而是一种违约赔偿或其他性质的罚款,且不影响合同主体业务的应税收入确认,通常应按合同约定的整体金额开具发票。 - 对于扣除的罚款,企业可将其作为营业外支出处理,但需注意取得相关的罚款通知单、转账支付记录等作为企业所得税税前扣除的凭证。
2025-01-02
可以凭罚款通知扣除的
2023-02-11
你好,学员,稍等一下
2022-11-09
你好,学员,稍等一下
2022-11-09
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