老师，您好！我们和乙方约定，资产通过某宝进行拍卖，如果最后实拍的金额高于100万，我们需要就高于100万的部分补偿给乙方，这一块能不能直接作为合同成本，不要发票。我们的主营是处置不良资产

甲地板厂为增值税一般纳税人，本年11月发生业务如下： (1)进口实木地板A一批，海关审定的关税完税价格为10万元。 (2)从乙实木地板厂购进未经涂饰的素板，取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税(1.3万元。当月领用进口实木地板A的20%和未经涂饰素板的70%用于重件产实木地板B，生产完成后以直接收款方式将部分实木地板B对外出售，取得不含增值税销售收入35万元。采取赊销方式向某商场销售剩余的实木地板B，双方合同约定不含增值税销售额为180万元，同时合同约定当月15日付款，由于商场资金周转不开，实际于下月20日支付该笔货款。 (3)将一批自产的实木地板C作价200万元投资给某商店，该批实木地板的最低不含增值税销售价格为180万元，平均不含增值税销售价格为200万元，最高不含增值税销售价格为220万元。 (4)将新生产的豪华实木地板用于本企业办公室装修，该批实木地板成本为80万元，市场上无同类产品的销售价格。 实木地板消费税税率为5%、成本利润率为5%、进口关税税率为30%；上述扣税凭证当月均已通过认证或比对。 要求：(1)计算甲地板厂的应纳进口环节增值税和消费税。 (2)计算甲地板厂应向税务机关缴纳的消费税。

老师，我们公司是生产储能设备的企业，我们会购买一些材料如电芯，集成电路，钢网，微电子，电子元件，温控器等各种物料，还会买集装箱用于组装，也就是这些物料都会放在集装箱里最后变成一个储能产品，可以用来能量储存，会卖给一些有需要储能产品的企业。像这种业务，我们怎么进行成本核算？是在生产成本里面核算吗？然后结转到库存商品，卖出去之后就结转到主营业务成本吗？因为价值比较大，金额两百多万，这种可以放在生产成本里吗？目前我们就这一种产品，后续有可能也是类似的产品，但是规格型号或者性能不一样。所以我想确认一下成本核算方式。还是作为在建工程核算？结转到固定资产，然后卖出？谢谢老师

甲地板厂为增值税一般纳税人，本年11月发生业务(1)进口实木地板A一批，海关审定的关税完税价格为10万元(2)从乙实木地板厂购进未经涂饰的素板，取得增值税专用发票上注明价款10万元，增值税(1.3万元。当月领用进口实木地板A的20%和未经涂饰素板的70%用于重件产实木地板B，生产完成后以直接收款方式将部分实木地板B对外出售，取得不含增值税销售收入35万元。采取赊销方式向某商场销售剩余的实木地板B，双方合同约定不含增值税销售额为180万元，同时合同约定当月15日付款，由于商场资金周转不开，实际于下月20日支付该笔货款(3)将一批自产的实木地板C作价200万元投资给某商店，该批实木地板的最低不含增值税销售价格为180万元，平均不含增值税销售价格为200万元，最高不含增值税销售价格为220万元(4)将新生产的豪华实木地板用于本企业办公室装修，该批实木地板成本为80万元，市场上无同类产品的销售价格。实木地板消费税税率为5%、成本利润率为5%、进口关税税率为30%上述扣税凭证当月均已通过认证或比对。要求：(1)计算甲地板厂的应纳进口环节增值税和消费税。(2)计算甲地板厂向税务机关缴纳消费税

甲地板厂为增值税一般纳税人，本年11月发生业务如下：(1)进口实木地板A一批，海关审定的关税完税价格为10万元。(2)从乙实木地板厂购进未经涂饰的素板，取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税(1.3万元。当月领用进口实木地板A的20%和未经涂饰素板的70%用于重件产实木地板B，生产完成后以直接收款方式将部分实木地板B对外出售，取得不含增值税销售收入35万元。采取赊销方式向某商场销售剩余的实木地板B，双方合同约定不含增值税销售额为180万元，同时合同约定当月15日付款，由于商场资金周转不开，实际于下月20日支付该笔货款。(3)将一批自产的实木地板C作价200万元投资给某商店，该批实木地板的最低不含增值税销售价格为180万元，平均不含增值税销售价格为200万元，最高不含增值税销售价格为220万元。(4)将新生产的豪华实木地板用于本企业办公室装修，该批实木地板成本为80万元，市场上无同类产品的销售价格。实木地板消费税税率为5%、成本利润率为5%、进口关税税率为30%；上述扣税凭证当月均已通过认证或比对。要求：(1)计算甲地板厂的应纳进口环节增值税和消费税。(2)计算甲地

请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？