老师你好，我公司差额征收，例如合同金额21000，扣除金额18240，我们发票上金额20868.57，税额131.43，这个收入是录入20868.57还是按合同金额21000/1.05价税分离啊

借：银行存款 21000贷：主营业务收入 20000 贷：应交税费—简易计税（计提） 1000 借：主营业务成本-安保服务成本 18240贷：应付职工薪酬-工资、社保等 18240 借：应交税费—简易计税（扣除） 868.57贷：主营业务成本  868.57 这样的话不是和开票系统收入不匹配吗

不好意思，刚才笔误了。理解到差额计税了。 是的，你 的分录处理是正确的。

老师你好，这笔分录的收入是20000，但是发票上是20868.57，这个收入不是和开票收入不一致吗， 借：应交税费—简易计税（扣除） 868.57贷：主营业务成本 868.57，是不是应该代收入啊

是啊，868.57是收入里面的数啊，你不能冲减成本啊

所以正确是：借：银行存款 21000贷：主营业务收入 20000 贷：应交税费—简易计税（计提） 1000 借：主营业务成本-安保服务成本 18240贷：应付职工薪酬-工资、社保等 18240 借：应交税费—简易计税（扣除） 868.57贷：主营业务收入 868.57 老师是这样吗

是的了，你的理解正确了。

好的，谢谢老师