Q
老师，我问下，企业所得税，如果第三季度不符合小型微利企业，按25%需要交税60万，第四季度又符合小型微利企业，按5%交税，那是不是就是看汇算清缴完，到底是退税还是补税？
2023-12-08 20:18
2023-12-08 20:18
您好，这个的话，对的，按早补税
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按早补税啥意思？
就是说，看完以后补税
那这些，汇算清缴，是按25%还是按5%交税呢？
你最后看汇算的时候，如果符合小微的话就是5个点
那就是看四个季度平均值，人数和资产总额，还有应纳税所得额，和平常每个季度有没有超没有关系了
嗯对是这个意思的了，和平常没有关系了
好的，谢谢老师
不客气的，早点休息