老师，2022年做的财务费用，在2023年汇算清缴2022年时没有纳税调增，现在要怎么做呢

一般需要带申报表，营业执照，公章，身份证和委托书 到税局大厅办理。

不更正可以吗？在2023年账上如何调账

我司是小企业准则，不更正之前的申报表可以吗？太麻烦了，还会有滞纳金

一般不需要账务处理，税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。

那什么情况下做以前年度损益调整

具体是什么情况要调整呢？

1.2022年多计提费用 2.汇算清缴后发票还没来

学员朋友您好，借：其他应收款，贷：以前年度损益调整-XXX费用\借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费借：以前年度损益调整 贷：未分配利润

那你说调表不调账又是什么情况呢

没有发票回来的，会计上是真实的

老师 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 这步是不是在汇算2023年企业所得税冲应交税费吗？

学员您好，是的，对的

我司是小企业准则，不更正之前的申报表可以吗？太麻烦了，更正以前的每季度企业所得税及汇算清缴报表还会有滞纳金

如果是在汇算2023年企业所得税冲应交税费-应交企业所得税，那这笔科目就是每月都挂在账上了