老师你好，我想问一下啊，就是说我们公司嗯购进嗯购进那个库存商品，嗯，然后嗯对方也给我们开发票了，然后但是呢，我们付款的话是付给他们个人的，没有付给他们公司，账户嗯，然后他们对方给我们开了一个个人公司委托个人收款的一个证明，就是我附上这个证明，加上那个转给他们个人的那个费用款的这个流水票，然后入账，借库存商品，贷银行存款，然后附上这个嗯委托他们公司个人收款证明，还有转给他们公司个人的这个流水，然后再加上嗯他们对方给我们开的发票，这三张凭证，嗯付这一个分录上行吗？

好的老师，你就看我做了一个分录，借库存商品贷银行存款，然后后面付了三张凭证，第1张是我们公司付款给对方公司个人的这个流水，然后还有一个他们公司委托个人收款的这个证明还有一张就是我们给对方给我们开的这个发票，嗯，还有一张是货物流发票一共附上这4张凭证行吗？

做了4张凭证

可以，有这些回单也能证明业务的真实性了

对了，那个嗯货物流发票我们先不付了，货物流发票等我们卖给对方的时候再付上吧，就是说相当于我们进货这个完了之后不是卖给对方嘛，再附上给对方开的发票和货物流是吧？

我的意思就是这个货物流是从嗯我们的买家直接我们的卖家就是卖给我们或者这家直接寄到我们的买家买我们东西那一家了，那我就是做这个销售的时候，再把这个货物流附上那个物流的这个单号就行了吧，购进的时候就可以不付是吧？

嗯，你销售的时候再附上也行的，最后能查到这个信息就行

好的老师，我想问一下，就是说我们公司销售货物了，然后嗯发票也给对方开了，对方的款也打给我们了，我这个分录是不是借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税，然后同时借，主营业务成本贷库存商品，然后这个就是主营业务收入的金额和应交税费增值税的这个金额，我按照发票上的那个写就可以了吧

就是说他这个增值税的这个金额，万一跟那个报税系统有出入的话，是不是到时候再调整啊？

对，没错的，做账就是这么做的

和报税系统有出入的话，是不是到时候再调整就行

到时候有差额的话，再调整就行

好的老师，我想问一下，就是即便是我们购进货物没有购进发票，但是呢，有收据我们也要入账，我们该就是说借库存商品的时候，嗯就借库存商品该结转成主营业务成本还是要这么做的对吧，就是到年底汇算的时候把它调增就行了

对，购入的时候没有成本费用发票也可以入账，汇算清缴的时候纳税调整就行了

老师你好，我想问一下我们公司嗯卖出去货物了，嗯，但是呢，没有收回货款，发票已经开出去了，这个时候是不是就也要做分录借应收账款某某公司贷主营业务收入贷应交税费应交增值税借主营业务成本贷库存商品是吧？

说发票一开，不管收没收回款都要入账公司收入是吧？

对的，没错的，就是这么做账的

好的老师，我想问一下啊，嗯，现在不是记11月份的账吗？然后我10月份的工资发放，还有11月份的工资发放都在11月份做的，然后我的11月份记账分录就是补贴10月份的工资发放，这样做你看对吗？就借管理费用工资，然后就是人员10月人员的这个嗯所有工资合计数然后贷应付职工薪酬，然后借应付职工薪酬贷银行存款，然后再做一一个分录，就是11月份的工资计提与发放借管理费用工资，所有人员的工资合计数，贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款，这么着行吗？然后凭证后面附上嗯人员的当月的工资

然后分别的这两个分录，后面附上嗯银行发工资的凭证，然后还有这个工资人员工资表格