20×1年1月20日,B市同城票据交换所纳入当日第一场票据交换轧差的各交换银行提出和提入票据如下(假设未发生退票),其中代收票据和代付票据都是针对于提入行:(1)青岛银行某分行提出进账单(代收票据)金额216000元,提入银行本票(代付票据)金额127000元,提入进账单(代收票据)金额438000元。(2)建设银行某分行提出银行本票金额(代付票据)7200元,提出进账单(代收票据)金额33800元,提入进账单(代收票据)金额8600元。要求:根据上述资料编制分别编制两家银行提出、提入和扎清票据的会计分录。
首先是青岛银行的情况： （1）提出进账单（代收票据）时： 借：吸收存款—活期存款—XX户 216000 贷：清算资金往来 216000 （2）提入银行本票（代付票据）时： 借：清算资金往来 127000 贷：吸收存款—活期存款—XX户 127000 （3）提入进账单（代收票据）时： 借：清算资金往来 438000 贷：吸收存款—活期存款—XX户 438000 接下来是轧清票据的处理，青岛银行轧差后的净额为：216000 - 127000 %2B 438000 = 527000元。 借：存放中央银行款项 527000 贷：清算资金往来 527000 然后是建设银行的情况： （1）提出银行本票（代付票据）时： 借：清算资金往来 7200 贷：吸收存款—活期存款—XX户 7200 （2）提出进账单（代收票据）时： 借：吸收存款—活期存款—XX户 33800 贷：清算资金往来 33800 （3）提入进账单（代收票据）时： 借：清算资金往来 8600 贷：吸收存款—活期存款—XX户 8600 建设银行轧差后的净额为：33800 - 7200 %2B 8600 = 35200元。 借：清算资金往来 35200 贷：存放中央银行款项 35200
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9月31日，该行第一次票据交换情况如下:提出转账支票15张，金额125000元:提出进账单2张，金额18500元:提回转账支票12张，金额161000元:提回进账单4张，金额32000元。假设交换后，在统一规定的入账时间内入帐，未发生退票且有足够资金清算票据交换差额。要求:计算本场交换差额并进行清算。
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工商银行某支行本次票据交换情况如下：提出：①转账支票30张，金额500万元；②进账单3份金额为200万元。提入：①转账支票40张，金额为700万元；②进账单20份，金额300万元？经检查提入票据中出票人为A公司的转账支票一张，金额为100万元，为空头支票，按规定暂时挂账。下次交换退票？要求：计算并说明本次交换的差额。答题格式：交换提出(1）应收款项＝(2）应付款项＝交换提入(1）应收款项＝(2）应付款项＝交换差额为:交换差额为：
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工商银行某支行本次票据交换情况如下：提出：①转账支票30张，金额500万元；②进账单3份金额为200万元。提入：①转账支票40张，金额为700万元；②进账单20份，金额300万元？经检查提入票据中出票人为A公司的转账支票一张，金额为100万元，为空头支票，按规定暂时挂账下次交换退票？要求：计算并说明本次交换的差额。交换提出的应收款项和应付款项？交换提入的应收款项和应付款项？交换差额？
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工商银行某支行本次票据交换情况如下：提出：①转账支票30张，金额500万元；②进账单3份金额为200万元。提入：①转账支票40张，金额为700万元；②进账单20份，金额300万元？经检查提入票据中出票人为A公司的转账支票一张，金额为100万元，为空头支票，按规定暂时挂账下次交换退票？要求：计算并说明本次交换的差额。交换提出的应收款项和应付款项？交换提入的应收款项和应付款项？交换差额？（老师拜托了！！！）
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根据业务编制会计分录：（1）6月6日，某化妆品公司来工行分行申请办理银行本并交付现金1000元（2）同月8日，代理付款行建行收到本行开户单位交来的本票，经审核合格予以办理（3）同月8日，工行分行收到建行分行票据交换提入的本票，经核对进行清算。作账务处理
粤公网安备 44030002003870号
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