老师，您好，我想问一下，我们公司有个团队，保险和个税什么的，都在我们原来公司，但是现在团队去了另一个公司，基本工资由另一个公司承担，我们原来公司还是负责员工的保险什么的，这种另一个公司给我们转回员工的工资数额，应该怎么做分录

我们是公司a，负责员工的保险缴纳，员工团队去了公司b，我们先从我们账户垫付员工工资，员工b在把我们垫付的部分返给我们，返还的员工基础工资

你们付钱的时候 借其他应收款贷银行存款 等你们收到钱的时候再做相反的会计分录

老师，那这种情况，我们给员工缴纳保险及个税，是合理的吗

你好，这种肯定是不合理的，最好都统一在一个公司才行

我们和这个公司分别在两个省份，所以导致于b公司，不想给我们承担

但是你这种其实是不合理的

老师，税务上有没有什么风险

税务上你怎么你们只要不做成本费用就没有风险？

明白了，那我就按照实际情况去做，我这边只做保险和个税，工资不做我们的费用，可以吗

可以，工资你们不做费用就可以

老师，那我们替员工申报个税可以吗

你们给员工申报不是也是没问题的

老师，还有个问题，之前没告诉我是对方给我们补基础工资，10月份的工资我计提了，12月份才告诉我，11月份发放和10月计提我都是正常做账的，这种情况下，我要红冲还是反结账改一下呢

这个你这个直接冲销就可以了

明白了，谢谢老师