甲公司成立之初设立了内部审计部，主要职责是检查公司各部门工作的准确性，对不符合公司管理规定和国家法律法规的操作予以纠正，并向公司总经理直接报告。目前审计部有5名员工，专业背景包括法律，会计，国际贸易。另外，由于目前高级经理人员短缺，内部审计部经理暂时兼任单证部经理一职。内部审计的主要职责除了检查错误外，还要负责审计公司的经受风险。配合相关部门寻找应对风险的方法，并对风险管理进行审计。最终向董事会提交审计报告。【论述题要求:假如你是内部审计人员，如何确定风险管理审计的重点内容？】

稍等，这个打字有点多

2023-12-16

1.明确审计目标：首先，要明确风险管理审计的目标，即对公司整体风险管理情况进行评估，识别潜在的风险因素，提出改进建议，以帮助公司提高风险管理水平。 2.制定审计计划：根据公司的实际情况和风险管理审计的目标，制定详细的审计计划。这包括确定审计范围、审计时间和审计方法等。 3.组建审计团队：根据审计计划，组建具备相应专业背景的审计团队。团队成员应包括法律、会计、国际贸易等方面的专业人士，以确保审计的准确性和客观性。 4.收集相关信息：通过与公司各部门进行沟通，收集与风险管理相关的信息，包括公司风险管理政策、风险识别、评估和控制等方面的资料。 5.实施审计：根据收集到的信息，对公司的风险管理情况进行全面审查。这包括评估风险管理的有效性、检查风险应对措施的执行情况等。 6.分析审计结果：对审计结果进行分析，识别潜在的风险因素和存在的问题。这需要对公司的业务流程、政策法规等方面进行深入了解和分析。 7.提出改进建议：根据分析结果，提出相应的改进建议。这可能包括完善风险管理政策、加强风险应对措施、提高员工风险意识等方面。 8.报告审计结果：将审计结果和改进建议向董事会报告，以便董事会了解公司的风险管理情况并做出相应的决策。 9.持续改进：在实施风险管理审计后，应持续关注公司的风险管理情况，定期进行复查和评估。同时，应不断寻求改进机会，提高公司的风险管理水平。

2023-12-16

1.建立完善的风险管理机制：公司应制定明确的风险管理政策，明确各部门在风险管理中的职责和权限。同时，应建立风险管理流程，确保风险应对措施得到有效执行。 2.提高员工风险意识：公司应加强员工的风险意识培训，提高员工对风险的认识和应对能力。这可以通过举办培训课程、提供风险管理手册等方式实现。 3.引入先进的风险管理工具和技术：公司应积极引入先进的风险管理工具和技术，以提高风险管理的效率和准确性。例如，可以引入风险评估模型、风险监控系统等。 4.加强内部审计监督：内部审计部门应加强对公司各部门风险管理的监督和检查，确保各项风险管理措施得到有效执行。同时，应定期向董事会提交风险管理报告，及时反映公司的风险管理情况。 5.建立风险管理文化：公司应建立全员参与的风险管理文化，鼓励员工在日常工作中关注风险、及时报告风险。这将有助于提高公司的整体风险管理水平。

2023-12-16

同学你好是要做分录吗

2024-01-04

1.设定目标：确定内部审计的目标，包括评估公司的风险管理过程、识别潜在的风险、提出改进建议，以帮助公司更好地管理风险。 2.评估风险：审计人员需要对公司面临的各种风险进行评估，包括市场风险、信用风险、操作风险等。这需要审计人员了解公司的业务、市场环境、内部流程等，以确定公司面临的主要风险。 3.分析流程：审计人员需要分析公司的风险管理流程，包括风险识别、评估、监控和控制等环节。这需要审计人员深入了解公司的风险管理流程，并对流程的合理性和有效性进行评估。 4.审计测试：审计人员需要设计和执行审计测试，以验证公司的风险管理流程是否有效。这可能包括对公司的内部文档、员工访谈、数据分析等进行测试。 5.评估风险管理能力：根据审计测试的结果，审计人员需要评估公司的风险管理能力，包括管理层对风险的认识、风险应对策略的有效性、风险监控的频率和效果等。 6.提出改进建议：如果审计人员发现公司的风险管理流程存在缺陷或不足，他们需要提出改进建议。这些建议可能包括改进风险管理流程、提高员工的风险意识、加强风险监控等。 7.编制风险管理审计报告：最后，审计人员需要编制风险管理审计报告，向董事会和其他相关方报告审计结果和建议。报告应清晰、客观地阐述审计发现的问题和建议，以便管理层和其他相关方能够理解和采取行动。

2023-12-17

齐红老师解答 2023-12-16 23:11

1.了解公司战略和业务目标：首先，要了解公司的战略和业务目标，明确公司面临的主要风险和挑战。这将有助于确定风险管理审计的重点领域和关键风险点。 2.分析公司业务流程：深入了解公司的业务流程，包括采购、生产、销售、财务等各个环节。分析这些流程中可能存在的风险因素，如操作失误、欺诈行为、合规问题等，并确定需要重点关注的领域。 3.评估公司风险管理能力：评估公司现有的风险管理能力和措施，包括风险识别、评估、监控和控制等方面。了解公司风险管理的现状和存在的问题，以确定风险管理审计的重点内容和方向。 4.关注高风险领域：根据公司的业务特点和历史经验，关注那些可能带来重大损失或影响的高风险领域。 5.法律法规和政策合规性：检查公司各部门的工作是否符合国家法律法规和公司政策规定。重点关注那些可能违反法律法规或政策规定的风险行为，如违规操作、偷逃税等。 6.内部控制体系有效性：评估公司的内部控制体系是否健全、有效。重点关注内部控制体系的薄弱环节和缺陷，如授权审批流程、内部审计机制等，以确保公司运营的合规性和稳健性。 7.风险管理文化培育：关注公司风险管理文化的培育和发展。了解员工对风险的认识和应对能力，评估公司是否建立了全员参与的风险管理文化。