演示账套

甲公司成立之初设立了内部审计部，主要职责是检查公司各部门工作的准确性，对不符合公司管理规定和国家法律法规的操作予以纠正，并向公司总经理直接报告。目前审计部有5名员工，专业背景包括法律，会计，国际贸易。另外，由于目前高级经理人员短缺，内部审计部经理暂时兼任单证部经理一职。内部审计的主要职责除了检查错误外，还要负责审计公司的经受风险。配合相关部门寻找应对风险的方法，并对风险管理进行审计。最终向董事会提交审计报告。【论述题要求:假如你是内部审计人员，如何确定风险管理审计的重点内容？】

2023-12-16 22:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-16 23:04

稍等，这个打字有点多

齐红老师解答 2023-12-16 23:11

1.了解公司战略和业务目标：首先，要了解公司的战略和业务目标，明确公司面临的主要风险和挑战。这将有助于确定风险管理审计的重点领域和关键风险点。 2.分析公司业务流程：深入了解公司的业务流程，包括采购、生产、销售、财务等各个环节。分析这些流程中可能存在的风险因素，如操作失误、欺诈行为、合规问题等，并确定需要重点关注的领域。 3.评估公司风险管理能力：评估公司现有的风险管理能力和措施，包括风险识别、评估、监控和控制等方面。了解公司风险管理的现状和存在的问题，以确定风险管理审计的重点内容和方向。 4.关注高风险领域：根据公司的业务特点和历史经验，关注那些可能带来重大损失或影响的高风险领域。 5.法律法规和政策合规性：检查公司各部门的工作是否符合国家法律法规和公司政策规定。重点关注那些可能违反法律法规或政策规定的风险行为，如违规操作、偷逃税等。 6.内部控制体系有效性：评估公司的内部控制体系是否健全、有效。重点关注内部控制体系的薄弱环节和缺陷，如授权审批流程、内部审计机制等，以确保公司运营的合规性和稳健性。 7.风险管理文化培育：关注公司风险管理文化的培育和发展。了解员工对风险的认识和应对能力，评估公司是否建立了全员参与的风险管理文化。