通过汇算清缴报告，得知有可结转以后年度弥补的亏损额，如何确认递延所得税资产？
您好，这个的话，是未弥补亏损乘以25%的
-
Q
老师，递延所得说资产和负债当期确认额是期末余额-期初余额+转回的金额对吗？比如以前年度可弥补亏损今年使用了，是转回递延所得说资产吗？
-
Q
老师好！我问题是这400可补亏损，不应该是确认递延所得税资产吗，为什么是-400*25%负递延资产呢。 （3）甲公司2×15年度利润总额4 500万元，以前年度发生的可弥补亏损400万元可在税法允许可结转以后年度产生的所得抵扣的期限内。 答案：根据资料（3），因弥补亏损确认递延所得税资产＝0－400×25%=－100（万元），递延所得税资产转回，对应所得税费用。因此，递延所得税资产的期末余额=期初100+（当期发生62.5－当期转回100）=62.5（万元）。
-
Q
老师，请问实际工作中，企业所得税汇算清缴后计算出的应纳税所得额亏损，属于可弥补亏损，这个要确认递延所得税资产，请问是在所得税汇算清缴后确认吗？
-
Q
税法规定“可以结转到以后年度的可弥补亏损应视为可抵扣暂时性差异，并确认递延所得税资产”，实务中为什么 亏损都没确认递延所得税资产？
-
Q
老师您好，请问：可结转以后年度弥补亏损额在2022年所得税汇算清缴所得税弥补亏损明细表中是2580874.38，2023年第二季度所得税申报表A200000表中弥补以前年度亏损139012.19，是否代表剩余可结转以后年度弥补亏损额为2580874.38-139012.19=2441862.19？蟹蟹
热门问答 更多>
-
请问老师，公司可以开劳务发票吗
-
请问清税申报注销原因怎样填写，01依法解散、99其他原因，谢谢
-
公司销售产品签订的合同，合同内容是双方的协议条款，购买方看了无争议就可以吧？
-
请问我们是1.9收客户款800元，我们再1.13退给客户了，是原路退回800元，产生的手续费我入账，那这个800元可以不入账对吧
-
公司给员工买了卫生间蹲坑算装修费还是福利费？
-
老师，购买包装粮定位器，怎么做账？
-
请问郭老师，个体户上季度红冲了张专票，开了张蓝字发票，红冲的比蓝字发票大，怎么处理？
-
老师，我们小规模纳税人增值税按1申报，为什么申报所得税时，会提示那2个税点没有计入营业外收入
-
老师在吗我2024年8月有银行账4笔业务剩下9， 10，11，12月都没有业务个银行账，是不是这财务费用4.5在12月也要做结转到未分配利润里去对吗
-
我们收到新客户一笔款，然后客户又取消了订单，我们把款原路退回给他们，一进一出为零了，还需要做凭证吗？要提现再账里吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
请问确认递延所得税资产的目的是什么呢
因为未来期间，可以少交税，所以是我们的资产
但是这家企业一直都是亏损哦，也没有收入，也需要确认递延所得税资产吗？
嗯对，因为未来期间，这个事项不确定
请问会计分录怎么做，可以指导一下吗？
借 递延所得税资产 贷 所得税费用
只需要做账务处理吗？那如果以后存在要交税的时候，我要怎么做处理呢？
交税，这个分录是想到的就行的，你好
如果我可弥补亏损数为500万元，那么递延所得税资产是不是500*25%=125万元，借递延所得税资产125万元 贷所得税费用125万元
您好，对的，理解的是没错的