老师你好，请问假设开票：不含税97087.38税额2312.62含税金额10万元。收到成本材料：不含税44247.78税额5752.22，含税金额5万，劳务费普票含税2万。那么这个项目成本比例就是44247.78+2万＝64247.78，如果做一个点的利润＝97078.38*1%=970.78.总成本就需要提供96116.51。还需补提供：96116.51-64247.78=31868.73，是这样算吗

1、工程完工60%结算时结算单金额109万，借：应收账款109 贷：工程结算109这个“工程结算”是含税还是不含税的？如果是含税，那完工100%开票的时候，又该怎么做会计分录？是借：主营业务成本 借：工程施工—毛利 贷：主营业务收入 贷：应交税费吗？这样最终工程结算和主营业务收入就不等了?而且工程施工毛利这部分就含税咯？是不是应该冲工程结算,借：主营业务成本 借：工程施工—毛利 借：工程结算（税金部分） 贷：主营业务收入 贷：应交税费 2、比如工程完工60%结算单金额109万，借：应收账款100 贷：工程结算100这个“工程结算”不含税？那完工100%开票的时候，又该怎么做会计分录？是借：主营业务成本 借：工程施工—毛利 借：应收账款（税金部分）贷：主营业务收入 贷：应交税费吗？这样工程结算和主营业务收入就相等，请麻烦帮我问问老师这两种方法哪种合适一些？或者两种都不对？正确的方法又是怎样？

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

关于劳务费开票及缴税问题 请问老师：公司打给个人款，让其去税务局开发票，公司给他代缴个人所得税，经双方协商达成一致这部分个税由个人自己交，可以公司留在账上 以应打款10万金额为例，计算出公司代扣劳务个人所得2万5，留在账上，打给个人7万5，我不明白的是，这样的话个人只收到了7万5，怎么开10万发票给公司呢？ 而如果只开7万5的发票，那公司是不是应该按照7万5来算税费那就是1万7了？ 那如果10万含税的基础上，个税还由个人支付，税务局不给代缴规定了必须公司代缴的情况，但是个人同意自己支付的前提下，该怎么平衡这个事情呢？辛苦老师帮我解答一下

长宏公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%，假定销售商品和提供劳务均符合收入确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转，商品售价中不含增值税。2022年长宏公司发生如下交易或事项：(1)2月2日，委托泰山公司销售商品2万件，商品已经发出，每件成本为250元。合同约定泰山公司应按每件320元对外销售，长宏公司按售价的5%向泰山公司支付手续费。4月10日泰山公司对外实际销售1万件，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为320万元，增值税税额为41.6万元，款项已收到。长宏公司收到泰山公司开具的代销清单时，向泰山公司开具一张相同金额的增值税专用发票。假定：长宏公司发出商品时纳税义务尚未发生，长宏公司采用实际成本核算商品成本。(2)10月5日，承接一项设备安装劳务，合同期为6个月，合同总收入为120万元，已经预收80万元。余额在设备安装完成时收回，采用完工百分比法确认劳务收入，完工率按照已发生成本占估计总成本的比例确定，至2016年12月31日已发生的成本为50万元，预计完成劳务还将发生成本30万元。(3)11月10日，向

长宏公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税税率为25%，假定销售商品和提供劳务均符合收入确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转，商品售价中不含增值税。2022年长宏公司发生如下交易或事项：(1)2月2日，委托泰山公司销售商品2万件，商品已经发出，每件成本为250元。合同约定泰山公司应按每件320元对外销售，长宏公司按售价的5%向泰山公司支付手续费。4月10日泰山公司对外实际销售1万件，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为320万元，增值税税额为41.6万元，款项已收到。长宏公司收到泰山公司开具的代销清单时，向泰山公司开具一张相同金额的增值税专用发票。假定：长宏公司发出商品时纳税义务尚未发生，长宏公司采用实际成本核算商品成本。(2)10月5日，承接一项设备安装劳务，合同期为6个月，合同总收入为120万元，已经预收80万元。余额在设备安装完成时收回，采用完工百分比法确认劳务收入，完工率按照已发生成本占估计总成本的比例确定，至2016年12月31日已发生的成本为50万元，预计完成劳务还将发生成本30万元。(3)11月10日，向