老师咨询一个问题，餐饮业，用收钱吧收款，客户当日转入的钱次日自动结算到公司公户，每一次收入都会扣掉一点点服务费后的金额转入到公户。请问怎么记账，按照公户银行卡收到的钱记账，还是顾客实际支付的钱记账？中间一般差几毛几分的服务费。 并且结算是第2天到账，那月末最后一日收的款下个月1号才到账，我这该怎么记账呢

老师，简单和您介绍一下公司的业务模式：公司去基地采购小牛，大概10000元一只，拿回公司当地的农户手里，委托农户代养（喂养过程的各种饲料费用农户承担，等到牛12个月后出栏的时候按照增重部分每公斤24元结算），同时我们有线上平台，客户可以交17000认养一头小牛，并且承诺小牛在12个月后能出栏销售，期间会给客户1190元收益，通过每个月往客户账户打99.17元的方式来实现，牛出栏公司收到客户指令卖掉，三天之内会把原来的17000退给客户！如果牛超过了1200斤，超出部分我们会以每公斤35.6元和客户对半分收益，以下是我的问题： 1、收到的17000元应该计入什么科目呢 2、期间每个月给客户打的99.17应该计入什么科目 3、委托农户代养结算的金额应该计入什么科目 4、公司应该计入主营业务收入的应该是那一部分呢

（1）5月10日，事务所合伙人之一小张从出纳处拿了280元现金给自己购买了游戏，会计将280元记为事务所的办公费支出，理由是，小张是事务所的合伙人，事务所的钱有他的一部分。（2）5月15日，会计将5月1日至15日的收入、费用汇总后计算出半个月的利润，编制了财务报表。（3）5月20日，事务所收到某外资企业支付的业务咨询费2000美元，事务所主要承接中国境内业务，且多以人民币结算。会计没有将此笔咨询费折算为人民币反映，直接记到美元账户中。（4）5月30日，由于考虑到利润等问题，决定更改固定资产折旧方法，将年数总和法计提改为直线法。且并未在报告中进行解释。（5）5月30日，事务所购买了一台办公电脑，价值10000元，会计全部一次性计入当期管理费用。（6）5月30日，收到某公司预付审计费用3000元，会计将其记入5月份收入

2005年1月1日，某银行向万辉公司发放一笔5年期贷款5000万元，到期一次还本，分年还息(假设年末最后一天结息、扣息)。 合同利率与实际利率相同均为10%。2007年12月31日，有证据表明该企业发生严重的财务困难，并预计: (1)2008年12月31日收到利息300万元; (2)2009年12月31日仅收到本金3000万元: 假设该企业每次都是在还本、付息当日将足额资金存入还款账户，银行当日及时扣收贷款本息。 问:贷款核算中。在结息日和资产负债表日一般 要计算“应收利息”、“利息收入”，计算的标准又不一样，这么做有什么意义?

老师，我们公司做内账，但是不是那种每笔都写分录的那种，就是当月收入-成本-费用 做成的一种自制表格。我现在有个疑问，收入，我是按照当月实际收到钱做收入准确，还是把没收到单独记在一个应收本子上呢、比如：我卖东西2万，但是客户这个月就给1.8万，还差2000，我要不要算这月收入？若算了，可最后客户款要不来 不就意味这 这报表有点不准吗

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了