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一般纳税人,应交税费每个科目是怎么使用的?都是什么意思

2024-01-02 21:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-02 21:35

一般分录,付款收到增值税专用发票时,借;成本费用科目,应交税费-应交增值税-进项,贷;现金或者银行存款。开销售发票时,借;现金或者银行存款,贷;主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项。
月底结转时,借;应交税费-应交增值税-销项,贷:应交税费-应交增值税-进项,应交税费-应交增值税-转出未交增值税。同时,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷;应交税费-未交增值税。
下月交税时,借:应交税费-未交增值税,贷;现金或者银行存款。

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齐红老师 解答 2024-01-02 21:35

你先看下,是哪个科目不理解

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快账用户5022 追问 2024-01-02 21:46

销项大于进项就需要结转,没有就不需要结转是吗

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齐红老师 解答 2024-01-03 07:47

是的,就行你说的这样的

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一般分录,付款收到增值税专用发票时,借;成本费用科目,应交税费-应交增值税-进项,贷;现金或者银行存款。开销售发票时,借;现金或者银行存款,贷;主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项。
月底结转时,借;应交税费-应交增值税-销项,贷:应交税费-应交增值税-进项,应交税费-应交增值税-转出未交增值税。同时,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷;应交税费-未交增值税。
下月交税时,借:应交税费-未交增值税,贷;现金或者银行存款。
2024-01-02
同学,你好 应交税费应交增值税的三级科目有进项税额、销项税额、已交税金、进项税额转出、减免税款、出口退税、出口抵减内销产品应纳税额、转出多交增值税、销项税额抵减、转出未交增值税
2022-03-30
您好, 是进项是计入进项,是销项就计入销项,没付的,计入未付税费
2023-12-26
您好, 这个是进项大于销项的意思
2025-03-25
你好,一般纳税人的话,在计提增值税的时候会涉及到这个科目,嗯,他是计提的时候才会涉及到的。
2022-08-08
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