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资产负债表中应交税费为负应如何处理

2024-01-05 12:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-05 12:29

您好可以采取以下步骤： 1.检查应交税费明细账：首先，需要仔细检查应交税费的明细账，以确定负数的原因。可能的原因包括多交税费、进项税大于销项税、出口退税等。 2.重新分类：如果负数是由于多交税费或待抵扣进项税额引起的，可以将其重新分类。例如，可以将多交的税费或待抵扣进项税额计入“其他流动资产”或“预付账款”等科目中。 3.调整分录：对于以前年度多交的所得税，可以通过编制调整分录来处理。具体分录可能包括借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费——应交所得税”，同时借记“利润分配——未分配利润”，贷记“以前年度损益调整”。 4.核对与调整：在处理过程中，需要确保调整后的资产负债表保持真实性和准确性。因此，建议核对调整前后的数据，以确保没有遗漏或错误。

您好可以采取以下步骤： 1.检查应交税费明细账：首先，需要仔细检查应交税费的明细账，以确定负数的原因。可能的原因包括多交税费、进项税大于销项税、出口退税等。 2.重新分类：如果负数是由于多交税费或待抵扣进项税额引起的，可以将其重新分类。例如，可以将多交的税费或待抵扣进项税额计入“其他流动资产”或“预付账款”等科目中。 3.调整分录：对于以前年度多交的所得税，可以通过编制调整分录来处理。具体分录可能包括借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费——应交所得税”，同时借记“利润分配——未分配利润”，贷记“以前年度损益调整”。 4.核对与调整：在处理过程中，需要确保调整后的资产负债表保持真实性和准确性。因此，建议核对调整前后的数据，以确保没有遗漏或错误。

2024-01-05

不需要处理的哈，正确申报了增值税就行

2025-12-23

你好，进项税额大于销项税额,进项税当期没有抵扣完,留抵后期销项税额.不需要处理

2021-04-14

你好，再报表里面重分类下，谢谢

2023-07-10

您好，您这个是什么意思？

2023-07-04

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