Q
老师好，11月份我抵扣认证的进项税额大于当月销项税额，报税时多出的金额留抵，此时应该如何做会计分录
2024-01-08 10:53
2024-01-08 10:55
具体的会计分录如下： 1.认证进项税额时：借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.计算出当月应交的销项税额后：借：银行存款/应付账款等相关科目贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 3.如果销项税额小于进项税额，则将两者的差额做留抵处理：借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） 4.在申报表中填写留抵税额，并在以后期间继续抵扣。
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老师，12月开错发票，形成增值税税款没交，1月开具红字发票销项负数，留抵抵欠增值税，分录怎么写
粤公网安备 44030002003870号
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12月抵扣的时候做反向分录对吗
12月应该怎么做分录
是的，你这个可以直接红冲回去的
那我当月的应交税费也不太对啊，账上显示的应交税费没有扣除这个金额
你当时应该是没有计提造成的
我12月正常计提税金是吗
是的，你12月份需要计提的
假如我12月份，销项税额20000，进项税额10000，计提完应交未交增值税为10000，刚才那笔分录，11月和12月相抵扣，那我12月账上不还是显示应交10000税费吗
你抵扣的那个10000，是下个月继续抵扣的
不好意思啊老师，我感觉我现在是绕在里面的。 刚才去核对了一下账，我11月份认证的进项税额2万，销项税额1万，剩余1万留抵，我需要计提吗？刚才查看我没有计提导致销项税贷方余额1万元
你这个有销项，说明已经是有计提了 这个你后面看销项贷方1万，说明你是没有用我的分录，而是进项和销项混在一起处理了