老师好，11月份我抵扣认证的进项税额大于当月销项税额，报税时多出的金额留抵，此时应该如何做会计分录
具体的会计分录如下： 1.认证进项税额时：借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.计算出当月应交的销项税额后：借：银行存款/应付账款等相关科目贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 3.如果销项税额小于进项税额，则将两者的差额做留抵处理：借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） 4.在申报表中填写留抵税额，并在以后期间继续抵扣。
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老师、你好，我公司10月份进行多于销项税额，多出来的进项税额做分录： 借：应交税费应交增值税转出未交增值税 10万元 应交税费应交增值税销项 100万元 贷：应交税费应交增值税进项。110万元 11月份发生销项税额30万元，11月份没有进项税额，10月份留抵进项税额10万元（转出未交增值税），税控盘可以抵扣5万元 11月份怎么做分录呀？
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上月已认证留抵的进项税额做入申报表二23b栏进项税额转出，这个月如何将留抵的23b栏进项税额转出到当期抵扣进项税额里，填入主表的哪一栏？上月进项抵扣额是10494.8，实际抵扣额8330.8元，2164元做入进项税额转出里，在这个月主表里没有显示留抵的2164元，只显示在本年累计14栏里，那我这个月报税时如何将这未抵扣的2164元抵扣，填入主表的哪一项？
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前两个挂待认证进项税，如果下月初认证这个进项了，进项大于销项①直接做个待认证进项税额转入抵扣分录②那申报8月增值税时是不是直接抵税，剩余认证后进项税额作为留抵，到下月继续抵扣增值税，就不用再做账务处理了吧？老师
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老师好，11月份我抵扣认证的进项税额大于当月销项税额，报税时多出的金额留抵，此时应该如何做会计分录
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老师，4月份有留抵增值税进项税额，5月份如何计提增值税和附加税？计提时会计分录应该如何做呢？
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12月抵扣的时候做反向分录对吗
12月应该怎么做分录
是的，你这个可以直接红冲回去的
那我当月的应交税费也不太对啊，账上显示的应交税费没有扣除这个金额
你当时应该是没有计提造成的
我12月正常计提税金是吗
是的，你12月份需要计提的
假如我12月份，销项税额20000，进项税额10000，计提完应交未交增值税为10000，刚才那笔分录，11月和12月相抵扣，那我12月账上不还是显示应交10000税费吗
你抵扣的那个10000，是下个月继续抵扣的
不好意思啊老师，我感觉我现在是绕在里面的。 刚才去核对了一下账，我11月份认证的进项税额2万，销项税额1万，剩余1万留抵，我需要计提吗？刚才查看我没有计提导致销项税贷方余额1万元
你这个有销项，说明已经是有计提了 这个你后面看销项贷方1万，说明你是没有用我的分录，而是进项和销项混在一起处理了