老师好，11月份我抵扣认证的进项税额大于当月销项税额，报税时多出的金额留抵，此时应该如何做会计分录
具体的会计分录如下： 1.认证进项税额时：借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.计算出当月应交的销项税额后：借：银行存款/应付账款等相关科目贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 3.如果销项税额小于进项税额，则将两者的差额做留抵处理：借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） 4.在申报表中填写留抵税额，并在以后期间继续抵扣。
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上月已认证留抵的进项税额做入申报表二23b栏进项税额转出，这个月如何将留抵的23b栏进项税额转出到当期抵扣进项税额里，填入主表的哪一栏？上月进项抵扣额是10494.8，实际抵扣额8330.8元，2164元做入进项税额转出里，在这个月主表里没有显示留抵的2164元，只显示在本年累计14栏里，那我这个月报税时如何将这未抵扣的2164元抵扣，填入主表的哪一项？
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前两个挂待认证进项税，如果下月初认证这个进项了，进项大于销项①直接做个待认证进项税额转入抵扣分录②那申报8月增值税时是不是直接抵税，剩余认证后进项税额作为留抵，到下月继续抵扣增值税，就不用再做账务处理了吧？老师
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老师，本月进项税抵扣多于开票销项税的时候，多出的那个税额会计分录怎么做？
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老师好，11月份我抵扣认证的进项税额大于当月销项税额，报税时多出的金额留抵，此时应该如何做会计分录
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老师，情况是这样的：11月份有异常凭证出现（进项的票）让做进项税额转出，最后缴税的税额是4187.17元已经报税，还在征期时，分局说解除了，我们又改的报表，于是税款也交了，因为进项税额大于销项税额也产生了留抵，我这应该怎么做分录
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您好，在快帐软件里月底结转管理费用和销售费用的时候提示要二级明细科目，但是结转费用是全部的费用不是某一个二级明细科目下的费用啊？该怎么操作啊？
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老师你好，咨询一个事情：朋友他开了公司，但是他目前的情况不太好，欠债了。债权人向他要他之前欠的款40万，他现在没有，但是他的公司账户上有钱，他想通过公司账户直接转给债权人，可以吗？转帐时备注：公司代股东还款。他想跟公司签一个《代还款协议》， 他自己是股东，想委托公司代还款这笔金额，年底以前将钱再还给公司，这样可以吗？
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12月抵扣的时候做反向分录对吗
12月应该怎么做分录
是的，你这个可以直接红冲回去的
那我当月的应交税费也不太对啊，账上显示的应交税费没有扣除这个金额
你当时应该是没有计提造成的
我12月正常计提税金是吗
是的，你12月份需要计提的
假如我12月份，销项税额20000，进项税额10000，计提完应交未交增值税为10000，刚才那笔分录，11月和12月相抵扣，那我12月账上不还是显示应交10000税费吗
你抵扣的那个10000，是下个月继续抵扣的
不好意思啊老师，我感觉我现在是绕在里面的。 刚才去核对了一下账，我11月份认证的进项税额2万，销项税额1万，剩余1万留抵，我需要计提吗？刚才查看我没有计提导致销项税贷方余额1万元
你这个有销项，说明已经是有计提了 这个你后面看销项贷方1万，说明你是没有用我的分录，而是进项和销项混在一起处理了