老师您好，公司今年盈利 100多万，去年亏损6万。请问分录该怎么做

是呢，还有弥补亏损的

总共有多少待弥补亏损？

分录借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税

本年利润1040654.94元，待弥补亏损66500

公司符合小微企业

你们是不是小型微利企业，或者高新技术企业

是小型微利企业

借:所得税费用 (1040654.94-66500)*5%=48707.75贷:应交税费-应交企业所得税48707.75

老师，所得税费用要结转损益吗

要的，要结转到本年利润

老师您好，我申报所得税时是结转了损益的 ，现在要把结转损益的分录删除了，做了弥补亏损和计提所得税费用后再来结转损益吗

是的，删除后重新结转也可以。做二次结转损益也可以

记得去更正你申报的申报表哦

老师您好，要怎么更正。我看申报表上的所得税就是48707.75

企业所得税申报表不用更正，去把申报了的资产负债表跟利润表更正

老师，计提盈余公积是以这个税后利润吗。还是要汇算清缴后再计提

一般都是按现在的净利润百分之十提了

直接把分录做在12月份吗

是的，直接做到12月的

老师 ，是要等提取盈余公积后再去更正申报资产负债表和利润表吗