演示账套

老师，请教一下：符合固定资产一次性扣除的固定资产，企业所得税季报表中资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表（附表二）里面第2列（账载折旧/摊销金额），第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）怎么填?

2024-01-13 17:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-13 17:34

你好同学，账载金额填写会计摊销金额，3列税法计算金额

2024-01-13

同学，你好，如果你没有，强行申报就行了

2021-10-22

你好，学员，这个意思就是会计上的账载金额要有数据，没有数据的话，不符合税务局系统逻辑

2023-10-21

对于季度所得税申报中的《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》的填写，第2行第2列“账载折旧/摊销金额”这一项是要求填报纳税人享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产，会计核算的本年资产折旧额、摊销额。通常情况下，这一数值不应为0。 1.根据《企业所得税申报事项目录》，应正确区分加速折旧、摊销（不含一次性扣除）和一次性扣除两类优惠事项，并在相应的行次中进行填报。 2.如果同时发生多个优惠事项，可以增加行次进行填报，但每个事项仅能填报一次。 3.一项资产仅可适用一项优惠事项，不得重复填报。

2024-04-12

您好，麻烦发下填报图片

2023-07-13