如果外贸企业的出口报关时间跨月,导致汇率发生变化,进而导致开出口发票折算人民币金额低于供应商的成本,一般来说,这不会直接影响退税。
出口发票的金额太大,要分开好几张发票开出,因为要保证单价和汇率一致,导致,总外币*汇率与分开几张发票开出的外币数*汇率,相差1分钱,也就是应收与实际开出的出口发票,报关单的人民币总数与开出的出口发票金额相差1分钱,这个怎么处理,出口报税的时候会影响吗?
老师您好,请问贸易型出口企业(只外销无内销),收入和成本如果确认,收入是根据报关单上的出口日期确认呢还是根据收汇的日期?收入金额是根据报关单的金额来确认吗(因为收汇有时候存在尾款未收到)然后成本是在收到供应商开出的进项发票确认吗?
a公司是外贸企业,2021年进行出口货物报关,供应商未开发票,a公司并未支付供应商货款,也未收到客户的销售款。2021年未确认收入。2022年5月收到供应商开来的专用发票,a公司当月也同样做了销售收入。此时货款还未收付。 请问如果a公司申请出口退税时,报关单上的日期显示是2021年,会不会影响退税?
某外贸公司1月出口摩托车一批。该批摩托车国内购进时取得的增值税专用发票注明价100万元,增值税13万元。报关出口价格按当日汇率计算,折合人民币120万元。公司月底收到外方付款并申请出口退税。2月份,公司收到税务机关退还的增值税和消费税。已知摩托车的增值税退税率为13%,消费税率10%。要求:①计算公司应退还的增值税,②计算公司应退还的消费税,③对上述退税业务进行会计处理。 100*13%,100*10%对吗 会计分录:申请增值税退税时,借:其他应收款,贷:应交税费——应交增值税(出口退税),申请消费税退税时,借:其他应收款,贷:主营业务成本,收到出口退税款时,借:银行存款,贷:其他应收款 这样写对吗
某外贸公司1月出口摩托车一批。该批摩托车国内购进时取得的增值税专用发票注明价100万元,增值税13万元。报关出口价格按当日汇率计算,折合人民币120万元。公司月底收到外方付款并申请出口退税。2月份,公司收到税务机关退还的增值税和消费税。已知摩托车的增值税退税率为13%,消费税率10%。要求:①计算公司应退还的增值税,②计算公司应退还的消费税 100*13%,100*10%这样计算对吗,还是应该120*13%,120*10%
请问这个甲公司会计分录是怎样的呢
甲控制乙,乙共同控制50%丁,丙是甲的联营企业,乙和丙关联关系, 甲的合并范围就没有丁和丙 是不是
运输和安装费用要计入使用权资产的成本里面吗
老师,我们是建筑公司,跨区项目工地上工人在外面餐馆吃饭的餐费,住宿费,记入工程施工一间接费,还过应付职工薪酬一褔利费不呢?我们一般都是工期在一个月左右,不会住项目上。
硬件+嵌入式软件合并一个产品销售;硬件销售额 = 硬件成本 × (1 + 10%) 这个公式是税法规定的吗?主板委外加工,收回后企业自己录程序,再自已贴标包装等,后出售。所以软件成本是录程序的这个人工+自己开发的程序,没有进项,即征即退:软件销售收入*13%-软件销售收入*3%=实际退回的税?
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 老师先接手,稍后给你参考答案
一般征收13%混凝土销售公司,可以委托简易征收3%的搅拌站加工混凝土并取得加工费发票吗
4S店全款买车合同已签电子发票已开车未提,想换其他颜色,电子发票可以冲红么?会有记录影响二次销售么?
老师 这里的源泉扣缴 假如题目中说的实际支付价格 我们代扣代缴的时候需要价税分离吗 实际支付的价格是含税价还是不含税呀 看图二购买方支付的价格是要分离的
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债=45×(P/A,5.04%,7)=260(万元) 借:使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷:租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借:递延所得税资产 65(260×25%) 贷:递延所得税负债 66.25[(26