演示账套

老师，个体户汇算清缴时，不属于当年的房产税在当年交了，需要调增利润吗？怎么调整，营业外支出罚款写在那一栏里？

2024-01-25 12:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-01-25 12:46

如果个体户在汇算清缴时发现不属于当年的房产税在当年缴纳了，需要进行利润调整。具体调整方法是将多缴纳的房产税从当年的利润中扣除，以反映正确的经营成果。同时，如果营业外支出中包括罚款，应该将其归类为“营业外支出”科目。在填写纳税申报表时，应将调整的利润和营业外支出罚款分别填入相应的申报表中。

快账用户1045 追问 2024-01-25 12:49

个体户汇算清缴里，没有营业外支出这一栏啊

齐红老师解答 2024-01-25 12:50

个体户在进行汇算清缴时，由于其财务报表可能不同于一般企业，因此可能没有设置营业外支出这一栏。对于需要调整的利润，个体户可以在利润表的“利润总额”栏中进行调整，具体操作方法是在“利润总额”栏中加上或减去需要调整的金额。

快账用户1045 追问 2024-01-25 12:54

个体汇算清缴，利润总额也是收入-成本费用生成的，不是直接填写的啊，是在调增调减里面填吗？

齐红老师解答 2024-01-25 12:56

同学您好，个体汇算清缴时，利润总额不是直接填写，而是通过收入减去成本费用计算得出的。如果有需要调整的利润，可以在调增调减项目中填写相应的金额。因此，在填写个体汇算清缴表时，需要准确计算利润总额，并根据实际情况进行相应的调整。同时，还需要关注其他相关税费的计算和缴纳，以确保按时履行纳税义务。

2024-01-25

您好，您需要做报表科目重分类

2022-04-23

是在在营业外支出罚没支出那里填写同时在纳税调整明细表 20行税收滞纳金也要填

2021-04-19

您好，在A105000调增。正确操作是在支付滞纳金当期申报企业所得税。

2020-07-16

您好汇算清缴的时候不需要再做分录填表就好了

2021-05-20

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