发票内容是，木制品板材，259个平方，公司用来定制柜子的，总金额33610，入什么科目？

会计 假定盛达公司（非股份公司）2020 年 1 月发生如下交易或事项: （1）向银行借入三个月的短期借款 100 000 元，已存入银行。 （2）用银行存款 5 650 元支付了向正辉公司預定购买甲材料的预付款。 （3）从宏达公司购入乙材料。增值税专用发票上注明:数量 20 000 千克，单价 1.50 元， 价款 30 000 元，增值税进项税额 3 900 元，价税款合计 33 900 元，已用银行存款 支付，材料尚未验收入库。 （4）正辉公司发来此前预定的甲材料。增值税发票上注明，材料价款 5 000 元，增值税 进项税 650元，定金此前已全部支付，材料尚未验收入库。 （5）销售 A 产品 100 件，每件售价 300 元，价款 30 000 元，增值税销項税额3 900 元， 已收到对方的货款，并已存入银行。 （6）用银行存款支付欠东方公司的货款 67800元， （7）预收星光公司购买A产品的价税款 55 650元。 根据上述内容完成题目： 1.根据所给交易或事项编制会计分录，需写出明细科目。(每题 2 分,共 14分) 2.登记“银行存款”总分类账户（T型账户)。注：银行存款期初余额为 300000.

作业详情第二次作业存货122/09/2023:00截止个人作业100分查重警戒值50%1.ABC公司2020年1月1日，采用分期付款方式从B公司购入一批专用W材料并验收入库。根据双方签订的合同：购买总价5000000元，增值税650000元；公司应于收到货物时支付购买总价20%以及全部的增值税，其余购买价款允许在未来4年内于每年年末等额支付。假定赊购时市场利率为7%[已知：（P/A,4,7%）=3.387211；计算结果均保留整数]。要求：⑴计算W材料的初始入账成本；⑵编制W材料验收入库并付款时的会计分录；⑶计算该公司2020－2023年每年年末确认的利息费用并编制相关会计分录。2.ABC公司2020年1月15日，从A公司赊购甲材料5000千克已验收入库，增值税专用发票上注明货款50000元，增值税税额6500元；24日，向A公司转账支付赊购甲材料价款。假定A公司开出的现金折扣条件为“2/10，N/30”，计算折扣时不考虑增值税的影响。要求：编制ABC公司采用总价法核算时的会计分录。3.ABC公司是增值税一般纳税人。从甲公司购买W材料50吨，增值税

作业详情第二次作业存货122/09/2023:00截止个人作业100分查重警戒值50%1.ABC公司2020年1月1日，采用分期付款方式从B公司购入一批专用W材料并验收入库。根据双方签订的合同：购买总价5000000元，增值税650000元；公司应于收到货物时支付购买总价20%以及全部的增值税，其余购买价款允许在未来4年内于每年年末等额支付。假定赊购时市场利率为7%[已知：（P/A,4,7%）=3.387211；计算结果均保留整数]。要求：⑴计算W材料的初始入账成本；⑵编制W材料验收入库并付款时的会计分录；⑶计算该公司2020－2023年每年年末确认的利息费用并编制相关会计分录。2.ABC公司2020年1月15日，从A公司赊购甲材料5000千克已验收入库，增值税专用发票上注明货款50000元，增值税税额6500元；24日，向A公司转账支付赊购甲材料价款。假定A公司开出的现金折扣条件为“2/10，N/30”，计算折扣时不考虑增值税的影响。要求：编制ABC公司采用总价法核算时的会计分录。3.ABC公司是增值税一般纳税人。从甲公司购买W材料50吨，增值税

2、甲公司是一家制造业企业，为增值税一般纳税人。确认销售收入同时结转销售成本。2020年“应收账款”科目所属各明细科目年初借方余额合计数为10万元，2020年发生相关经济业务如下：寸(1)9月1日，向乙公司销售商品一批，开具的增值税专用发票上注明价款20万元，增值税税额2、6万元，款项尚未收到，满足收入确认条件。该批商品实际成本15万元。(编制相关分录，6分)(2)9月15日，收到乙公司寄来的面值为22、6万元、期限为2个月的不带息银行承兑汇票，用于抵付9月1日货款。11月15日，票据到期，承兑银行按票面金额支付票款。(编制相关分录，6分)(3)12月1日，向乙公司销售一批原材料，开具的增值税专用发票上注明价款5万元，增值税税额0、65万元，款项尚未收到，满足收入确认条件。该批原材料实际成本为3万元。(编制相关分录，6分)(4)12月初“坏账准备”科目贷方余额为0、2万元。12月31日，经测试确定“坏账准备”科目应保持的贷方余额为0、5万元。(编制相关分录，3分)(5)根据期初资料、资料(1)至(4)，2020年12月31日甲公司资产负债表“应收账款”项目的期末余额是多

老师您好，我公司A集团旗下的一个小规模纳税人物业公司，老板说要将集团公司旗下其他公司负责承建的一个劳务建筑产业园里面 修建水井的费用让我们物业公司来承担， 但是由于水井是基础建设里面的费用，物业公司承担的话从税务角度来说不合理， 所以施工方跟我们签订了一个消防系统维护保养的合同（合同金额6.4万元）。 开票内容是：建筑服务*施工费 6.4万元，开票备注栏是 消防系统维护费， 因为这个费用对于物业公司来说是大额费用(钱在收到发票的时候就给对方付了，(感觉记入长期待摊费用不合适)那我做账务处理的时候应该把它记入什么科目呢？会计分录怎么写？