上月公司账户扣除社保费用1800，其中单位部分1500，个人部分300，我做账做成借管理费用1800，贷银行存款1800，实际应该是借管理费用1500，其他应付款300，贷银行存款1800，下月做账如何调账，然后对应的工资我做了其他应付款社保计提，下月如何调账

这样做不对吧

调整的分录正确的，你多做了管理费用，社保红冲了。

就因为我之前的账务处理

导致利润表管理费用少计提了300，其他应付款多了300

借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资300， 借应付职工薪酬工资，贷其他应付款300。

不是，这样的话管理费用不是增多了吗，还是之前那个问题

个人负担的社保在工资信息里面，你之前工资里面包含这个300吗

不包含，要扣掉的

就是你之前说的借其他应付款300贷管理费用-300，是不是还要设计到应付职工薪酬这个会计科目

还在吗老师

可以的，借其他应付款，贷应付职工薪酬社保，借应付职工薪酬社保贷管理费用，可是你现在你也没有做应付职工薪酬社保。做的是直接借管理费用，贷银行存款啊。

你就借应付职工薪酬社保，借管理费用负数1800然后再正做正确的 借管理费用社保1500， 贷应付职工薪酬社保1500， 借应付职工薪酬社保1500， 其他应付款个人负担的社保300， 贷应付职工薪酬社保1800。

不是我后面做计提工资的时候做了应付职工薪资

有个员工工资6000，不实际发放，他个人承担的社保部分金额是300，公司承担1500，我上月做账是先做的借管理费用1800，贷银行存款1800，然后又做了计提分录，，借管理费用6000，贷应付职工薪资6000，借应付职工薪资300，贷其他应付款300

有个员工工资6000，不实际发放，他个人承担的社保部分金额是300，公司承担1500，我上月做账是先做的借管理费用1800，贷银行存款1800，然后又做了计提分录，，借管理费用6000，贷应付职工薪资6000，借应付职工薪资300，贷其他应付款300

所以我当月财务报表上面管理费用了，其他应付款也增多