您好 老师 之前已经认证抵扣过的进项税额，现在要做补缴，请问会计分录怎么做转出 谢谢

是的 需要补缴

借成本费用类科目再进行税额转。 借进项税额转出待转出未交增值。 借未交增值税贷银行存款。

好的 谢谢

成本也不能扣除

是的，但是正常账务处理是汇算清缴时纳税调整。

老师 请问进项税额怎么能和进项税额转出 做分录呢

你好你进项转出这笔你好，你进项转出这笔业务给你写了，你看一下。

老师 这样不是按成本费用扣除了吗

这张票整体都不能用

你好，是你要是进项不能抵扣的是这个进项计到成本里。 因为你没有说因为什么这个转进项转出来没有说什么原因。

进项税额转出能直接结转未交增值税吗

你好，进项转出这个科目，要是结转平了，期末是转到转出未交增值税科目。

老师 票是虚开的 所以进项和成本都不能抵扣

但是之前进项已经抵扣了，成本部分汇算清缴转出

那成本汇算清缴时调出来就行。

增值税要补缴

老师 还是要把进项税额计入成本吗，然后报企业所得税的时候转出

对的进项转到成本里，然后汇算清缴时转出来。然后转出来的进项正常交增值税。

好的 谢谢老师