郭老师我2023年未分配利润是-721649.47 然后如果我2024年 收入16978837.98 成本15760101.7 税金及附加28009.29 营业利润1190720.99 营业外收入110916.79 利润总额是1301637.78 应纳税所得额1301637.78 老师那我需要缴纳的所得税就是（1301637.78-721649.47）*5%是吧=28999.42 然后最后未分配利润就是1301637.78-28999.42-721649.47是吧

老师你好，今年汇算将漏记的收入补企业所得税，小规模增值税是免的。会计分录1、借以前年度损益调整，借营业外支出-税收滞纳金，贷应交税费-应交所得税；2、借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。最后负债表中的未分配利润不等于年初未分配利润+本年利润总额，刚好差补的税款。不知会计分录错了还是应该将税款填在利润表中所得税费用这一栏中？

郭老师请问下我们这个项目2023年没完工，2023年给甲方开了一部分发票，利润总额是-30万，然后未分配利润是-73万，增值税税负2.6%，那么2024年再开票如果有利润（假如利润是80万，那么企业所得税80*5%=4万），那么2023年度亏损，这种情况是要弥补以前年底亏损吗，是需要退企业所得税吧

郭老师请问下我们这个项目2023年没完工，2023年给甲方开了一部分发票，利润总额是-30万，然后未分配利润是-73万，增值税税负2.6%，那么2024年再开票如果有利润（假如利润是80万，那么企业所得税80*5%=4万），那么2023年度亏损，这种情况是要弥补以前年底亏损吗，是需要退企业所得税吧

老师我2023年未分配利润是-721649.47 然后如果我2024年 收入16978837.98 成本15760101.7 税金及附加28009.29 营业利润1190720.99 营业外收入110916.79 利润总额是1301637.78 应纳税所得额1301637.78 老师那我需要缴纳的所得税就是（1301637.78-721649.47）*5%是吧=28999.42 然后最后未分配利润就是1301637.78-28999.42-721649.47是吧

郭老师我2023年未分配利润是-721649.47 然后如果我2024年 收入16978837.98 成本15760101.7 税金及附加28009.29 营业利润1190720.99 营业外收入110916.79 利润总额是1301637.78 应纳税所得额1301637.78 老师那我需要缴纳的所得税就是（1301637.78-721649.47）*5%是吧=28999.42 然后最后未分配利润就是1301637.78-28999.42-721649.47是吧