演示账套

老师，从2018年就没有提折旧，到2023年底少提2600万，这种我除了通过未分配利润做账，还需要更正以前年度所得税申报表吗

2024-02-29 23:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-02-29 23:28

同学你好，需要更正以前年度所得税申报表，但是，需要当地税务局同意才行。

快账用户7137 追问 2024-03-01 01:04

为什么需要当地税务局同意？我只在今年汇算清缴时通过调表不调账不可以吗

齐红老师解答 2024-03-01 05:00

同学你好，由于金额太大，税务会审查的，你今年汇算清缴时，调表不调账，只是会改变今年申报表的数据，不会改变以前年度申报表的数据。如果更正以前年度申报表数据，因为涉及到要少交企业所得税，或者增加可弥补亏损，增减未来少交企业所得税，所以要税务局同意才行。

快账用户7137 追问 2024-03-01 08:01

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-03-01 08:49

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

同学你好，需要更正以前年度所得税申报表，但是，需要当地税务局同意才行。

2024-02-29

你好对的，是的，这个是正确的你的固定资产，如果有发票的话，105080这个表格里面税收金额把这个金额加上就可以了

2023-03-25

你好这个实务中两种方式 1核算关系时候：期末未分类利润=期初未分类利润%2B净利润%2B或-以前年度损益调整 2修改资产负债表年初数据这个两种都有就看您单位倾向那种或审计倾向哪种

2022-01-07

如果是去年为亏损，本就不需要缴纳所得税。所以不用处理

2019-07-29

您好，利润表就看当期利润，不考虑以前年度损益调整

2023-04-09

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