演示账套

我们是旅游企业，在自家平台为客户代充值话费、代订酒店、机票、火车票、景点门票等等，但大多无票，会计如何确认收入、报税

2024-03-02 11:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-02 11:42

可按收到款项时确认收入，按未开票收入处理

快账用户4585 追问 2024-03-02 11:45

那我实收的款项，还需要把1%税匹出来吗，我们是小规模企业。还是要收入-成本后按差额记收入

齐红老师解答 2024-03-02 11:47

如果这些酒店等开票给旅游企业，则按收款确认收入，要匹配1%增值税

快账用户4585 追问 2024-03-02 11:55

像充值话费服务，目前供应商都没有提供发票。我们收入部分就按实际收款按价税分离确认收入（1%销项），成本部分没有发票，是不是就得十足按收入的1%缴增值税，像这种可以差额征收吗

齐红老师解答 2024-03-02 15:39

不可以，话费不适应差额征收

快账用户4585 追问 2024-03-02 16:11

那我们收到A客户公司充值话费的款项（100元话费+2元服务费）后将100话费支付供应商，可以直接做2元服务费收入，并给Ａ开票吗

齐红老师解答 2024-03-02 17:22

供应商开票给客户，可以按2元确认收入。若公司开票给客户，按102确认收入

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