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汇算清缴补交企业所得税的账务处理是 借:以前年度损益调整 贷:应交企业所得税 怎么快账里面没有以前年度损益调整
2024-03-07 10:58
2024-03-07 10:59
你好，你选择的是小企业会计准则吗？ 快账里面，是有 以前年度损益调整 科目的
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老师，发现2020年所得计提多了，现在也收到汇算清缴退回多交税款，账务处理，借：应交税费-企业所得 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：以前年度损益调整
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企业汇算清缴时进行纳税调整，借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税。补缴时，借应交税费-企业所得税 贷银行存款，那最后以前年度损益调整最终是转入调整当月的本年利润科目吗？借本年利润 贷以前年度损益调整？
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Q
以前年度损益调整补企业所得税的， 借:以前年度损益调整 贷:应交所得税 借:应交所得税 贷:银行 月末结转损益以前年度损益调整金额进入未分配利润贷方的这么处理？，还有一年是退企业所得税的也是这样怎么处理？麻烦老师说整个流程的
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Q
请问小规模汇算清缴补缴所得税的账务处理是不是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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Q
老师汇算清缴退回企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷以前年度损益调整 借银行 贷应交税费-企业所得税 结转 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
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对的，我是使用小企业会计准则
你好，小企业会计准则，没有 以前年度损益调整 科目，通过 利润分配—未分配利润 科目核算
直接借:利润分配-未分配利润吗 贷:应交企业所得税？
你好，是的，是这样的
还有去年没有计提的企业所得税税怎么做账
你好，去年没有计提的企业所得税，小企业会计准则补计提分录是 借:利润分配—未分配利润 贷:应交税费—企业所得税