我司（商贸公司）开出一张市场推广的发票，如何做帐

小规模纳税人，分录如何写的

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入         应交税费-应交增值税 

好的，谢谢，小规模季度不超过30万，是免交增值税吧，到时相关分录如何写了

如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加        贷：银行存款

好的，谢谢谢谢谢