老师，如果企业所得税汇算清缴补税，调表不调账，那是要调整2023.12月资产负债表和利润表吗？不用调整分录了是吗

分录知道，老师说要调整2023.12月资产负债表和利润表的数，不然资产负债表的未分配利润和利润表的净利润数据对不上，是这这样吗？那2024年3月做的汇算清缴，我要在3月份凭证那做你写的这些分录吗？

您好，老师说的跟我的回复差不多意思，我们在申报年报里就是要看这个调整后（2023.12月资产负债表和利润表）数据申报的， 3月账套里要写这些分录

我还是不明白，那会计利润不是就变了吗？老师又说企业所得税的申报表中的会计利润和算出来的会计利润一定是一分不差的

您好，是一样的呀，这里的是所得税费用，不景程会计利润，是影响净利润

不明白，唉

您好，会计利润 -所得税=净利润， 所得税汇缴我们只是要补所得税，账上又没有其他分录

比如我要2024.3月进行了汇算清缴要补税，既要调整 2023.12的资产负债表，利润表，而且要在2024.3账上要做这3笔分录是是吗？

您好，是的，是这么理解的

比如我调增了2023.12资产负债表应交税费1万元，未分配利润减少了一万元，这样资产负债表是平的，但是2024.3月我又做了应交税费的这一笔，那不是应交税费-应交个人所得税变成了2万了吗？

打错，是应交税费-应交企业所得税

您好，应交税费-应交所得税  在上面3个分录里有 一个是贷方一个是借主，怎么会有余额呀

12月调表增加应交税费-企业所得税1万元，3月又做了一笔分录，然后4月去交了，就只是消掉了一笔应交税费啊

您好，12月调表增加应交税费-企业所得税1万元这个分录是做在哪个月的 您把分录写一下，我们一起分析 下好么

这个是3月的分录 借以前年度损益调整 1万 贷应交税费-应交企业所得税1 借利润分配-未分配利润 1 贷以前年度损益调整 1 4月缴费 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款

您好，分录就是这样的呀，您看应交税费-应交企业所得税 第1和第3分录贷方和借方

我知道这样就抵消了，可是2023年12月不是要调资产负债表吗？那应交税费不是多了1万？

您好，调表不调账，这个应交税费-应交企业所得税又没有余额，为啥有体现呀

难道调整2023.12资产负债表和利润表，不影响应交税费的贷方余额吗