老师，您好，个体户缴纳的个人经营所得税滞纳金直接入了所得税费用可以的吗?

但是是直接这样做了科目，那现在要怎么处理呢

你做到那年了了呢？

2023年呀，现在要申报经营所得才发现税费不一样

可以反结账回去更正一下吗？更正到12月就可以

那这样子不会数据就和第四个季度申报有点出入了喔

你汇算清缴填正确的就可以了，跟四季度有的差没关系的

好的，那么更正会计分录怎么写昵？而且营业外支出是不属于填写成本费用那一栏的是吧

借:营业外支出0.29 所得税费用-0.29

老师，那么滞纳金需要计提的吗？

不用计提，交的时候做到营业外支出就可以了

那么直接做这个科目，可以吗？企业缴纳税收滞纳金时，分录为借：营业外支出——税收滞纳金，贷：银行存款