你好,资产变动后可以按照部门计提费用 分录 借:管理费用 贷:累计折旧
老师,刚入职一家建筑公司,主要业务是自己的资质让别人挂靠,之前的财务做账太乱,因为我自己也没有从事过这个行业所以也不懂她们做的到底对不对,麻烦老师解答下以下问题:1.图一图二是十二月坐的一个分录,说是给没有签订合同(就不签合同)的客户买了一个机器,九月开的发票,但是12月才收到票,然后在12月做的账,但是8月走私户给了3000,9月公户转了12000,我问为什么计入管理费用其他,之前财务说给不签合同的客户买的,不能入固定资产,而且固定资产也可以一次性计入费用,入固定资产还要计提折旧,没有必要,更何况所得税这部分管理费用的限额一直没有超过所以就计入到管理费用,我就是觉得这么做肯定不对,但我也不知道怎么调做到哪里麻烦老师指点下。问题二,图三以 她们的账务我看进项票直接就计入到主营业务成本了,不管是材料还是劳务公司的人工费等,原料不入库,成本票来了就直接计入主营业务成本,这么做我总感觉就不对,但挂靠业务这部分,被挂靠方怎么做账啊,麻烦老师解答下,谢谢
老师,就是我们是药店连锁有限公司,下面有30家加盟店。合起来是一般纳税人,现在有10家给它分出来,作为小规模纳税人,现在就是账务处理这方面,这10家店在总部以部门核算,每月上交营业款,减去他们店里应该承担的费用,税费,剩下的钱以发工资形式发给他们各门店。购买做到他们各自店里,销售收入等全部都做到各自店里,他们付给总部加盟费。现在这家店去税务,银行,全部弄好了,作为小规模纳税人了,那它在总部的账怎么处理?是得新建账套吧,那它原来的库存商品,房租,应收账款,医保欠款,怎么办?它店还是那家店,业务库存都不变,它只是改变核算方式
乙公司被有关部门认定为高新技术企业。本年度发生以下纳税调整事项: 1.在销售费用中列支广告费700000元。 2.在管理费用中列支业务招待费240000元,新技术研究开发费100000元。 3.本年购入电子设备10件,每件成本4000元,税法上可一次性在税前扣除,会计上计入固定资产,当年计提折旧10000元。 4.在营业外支出中列支公益性捐赠152000元。 5.本年从未上市的被投资企业分回税后利润60000元。 6.2012-2016年度均无亏损。 7.本年度累计预缴企业所得税260000元。 请问年度纳税申报表应该怎么填
本月研发部门购买电脑费用,公司是高新企业可以加计扣除,我是这样账务处理的,您看对不对,请指导 本月借:固定资产—研发设备(电脑)贷:库存现金 下月开始计提折旧,以后每月都需做这下面的2笔分录是吗? 1.借:研发支出—费用化支出—折旧费 贷:累计折旧 2.月末结存研发费用: 借:管理费用—研发费用 贷:研发支出—费用化支出—折旧费
老师,我四月份收到一张今年一月份开票日期的给我们小规模公司的一张购买锅具的发票,要是做分录是借销售费用 贷现金,但是我忽然看见备注栏备注了补去年10月发票字样,这个得怎么处理?因为我去年不知道有这张发票,也没有计提,当我看见这个备注后就把财务软件反结转到去年12月份,做了一个计提的分录想着今年四月时候做账冲减去年计提,22年所得汇算也不用调增这样可以吗?
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
以前的研发部分折旧 借:研发支出-费用化等 贷:累计折旧
今年一月份开始调账,把去年的研发部分折旧费转入管理费用—折旧费中,是这么理解吗? 借:管理费用—折旧费11 贷:研发支出—费用化支出—折旧费11 分录是这样写吗?摘要写什么合适?
去年的研发费用都是费用化么,这部分折旧
是的,去年购入的电脑空调计入到了研发设备做的固定资产,次月开始计提是这么做的:借:研发支出—费用化支出—折旧费 贷:累计折旧 今年想把研发支出的折旧费转到管理费用的折旧费,不知道怎么写分录?谢谢老师指导讲解一下
今年的3月直接做分录 借:管理费用 贷:累计折旧 1-2月的可以反账直接修改就可以
把做到研发费用的分录这一条删掉,然后把研发费用重新结转下到管理费用 直接补做管理费用-折旧费 费用化的情况下,研发支出 也是结转到管理费用 实际上利润表是不变的
今年一二月份是可以反结帐的,我直接从一月份开始补做这一笔分录: 借:管理费用—折旧费(这里的金额是之前做的研发支出折旧费需转出的对吗?) 贷:累计折旧 从今年开始每月就只需写这一笔计提分录是吗?这笔分录的摘要写什么合适?
你好,就写计提某月管理部折旧
你好,做的分录是对的
不需要写调账某年某月某日是吗?直接写计提23年X月折旧费是吗?我每月做计提分录摘要栏都写的计提折旧。因为这笔是从研发支出折旧费转过来的,所以我在想是不是要备注清楚一点
直接把凭证修改的1-3月的
24年1-2月的是直接改账的 需要要把23年的也调整下么
能直接改账不需要调整23年的吗?
也可以按照修改今年的把去年的改下,不影响损益。如果有需要汇算前修改
规范的做法可以去年的不用修改直接改今年的吗?我主要是想着那笔折旧费计入研发部门意义不大,所以才想着转出来,今年每月就在管理部门计提折旧
去年的最好不要动了,把今年的修改了
那就是直接从今年一月份开始,每月计提折旧时做这一个分录: 借:管理费用—折旧费 贷:累计折旧 摘要栏写:计提折旧可以吗?
可以的分录和摘要都没问题的