去年购入的电脑空调做到研发部门了，因为高新部门不认同公司购买的空调做到研发费用，所以今年想把它转到管理部门购买的空调可不可以？每月计提折旧转到管理费用，账务处理怎么做？请老师指导告知

以前的研发部分折旧 借:研发支出-费用化等 贷：累计折旧

今年一月份开始调账，把去年的研发部分折旧费转入管理费用—折旧费中，是这么理解吗？ 借：管理费用—折旧费11 贷：研发支出—费用化支出—折旧费11 分录是这样写吗？摘要写什么合适？

去年的研发费用都是费用化么，这部分折旧

是的，去年购入的电脑空调计入到了研发设备做的固定资产，次月开始计提是这么做的：借：研发支出—费用化支出—折旧费 贷：累计折旧 今年想把研发支出的折旧费转到管理费用的折旧费，不知道怎么写分录？谢谢老师指导讲解一下

今年的3月直接做分录 借：管理费用 贷：累计折旧 1-2月的可以反账直接修改就可以

把做到研发费用的分录这一条删掉，然后把研发费用重新结转下到管理费用 直接补做管理费用-折旧费 费用化的情况下，研发支出 也是结转到管理费用 实际上利润表是不变的

今年一二月份是可以反结帐的，我直接从一月份开始补做这一笔分录： 借：管理费用—折旧费（这里的金额是之前做的研发支出折旧费需转出的对吗？） 贷：累计折旧 从今年开始每月就只需写这一笔计提分录是吗？这笔分录的摘要写什么合适？

你好，就写计提某月管理部折旧

你好，做的分录是对的

不需要写调账某年某月某日是吗？直接写计提23年X月折旧费是吗？我每月做计提分录摘要栏都写的计提折旧。因为这笔是从研发支出折旧费转过来的，所以我在想是不是要备注清楚一点

直接把凭证修改的1-3月的

24年1-2月的是直接改账的 需要要把23年的也调整下么

能直接改账不需要调整23年的吗？

也可以按照修改今年的把去年的改下，不影响损益。如果有需要汇算前修改

规范的做法可以去年的不用修改直接改今年的吗？我主要是想着那笔折旧费计入研发部门意义不大，所以才想着转出来，今年每月就在管理部门计提折旧

去年的最好不要动了，把今年的修改了

那就是直接从今年一月份开始，每月计提折旧时做这一个分录： 借：管理费用—折旧费 贷：累计折旧 摘要栏写：计提折旧可以吗？