总公司与分公司之间在企业所得税的会计处理上,确实需要根据其核算方式的不同而有所区别。当分公司不独立核算企业所得税,而是将其净利润并入总公司计算交纳时,总公司和分公司的会计分录应遵循以下原则: 总公司的会计分录: 计提所得税费用: 借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 这里,所得税费用包括了总公司自身的利润以及并入的总分公司净利润所对应的税额。 实际缴纳所得税: 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款 当总公司按照合并后的利润总额实际缴纳企业所得税时,应做上述分录。 月末结转: 借:本年利润 贷:所得税费用 月末,总公司需要将所得税费用结转到本年利润科目,以反映整年的经营成果。 分公司的会计分录: 由于分公司不独立核算企业所得税,其会计分录相对简单: 记录净利润: 借:相关收入或成本科目 贷:本年利润 分公司按照其日常经营业务记录收入和成本,最终计算出净利润。

老师,关于分公司独立核算企业所得税问题 1、分公司也得每年企业所得税汇算清缴? 2、企业所得税不享受小规模税率?按照25%? 3、分公司独立核算,有利润了。总公司的企业所得税汇算清缴时,还需要把分公司的利润合并一起?如果分公司已经缴纳企业所得税,总公司就不需要再交分公司的部分了吧? 4、我理解企业所得税是需要有单独资格,分公司不具有独立性,为什么税务局还要我申报企业所得税?
老师,分公司是非独立核算的,企业所得税汇总缴纳,分公司上交利润时,总分公司如何做会计分录?
请问,我公司是一般纳税人,想办个分公司,分公司独立核算,企业所得税总分汇总缴纳,这样可以不
请问下总分公司-独立核算,总分公司各企业所得税怎么申报的?总分公司分别都出现了所得税报表
老师,总公司分公司,分公司企业所得税不独立核算,分公司净利润并入总公司计算交纳企业所得税,总公司怎样出分录?分公司怎样出分录?
老师,请问企业向个人借款,可以做账记为短期或长期借款吗,谢谢
小规模记账收入标准做法是要价税分离吗?
公司一辆车卖给了个人,先前支付给保险2100块,比如交强500,意外险200,商业1400,后来退保商业和意外,收到退款200和1300(商业已经成本退不了全部)之后跟个人协商个人出交强的钱500和意外险的钱都200,个人把700打回公司(200意外保险公司已经给退了个人又打给我公司了,有一张交强的发票,支付保险公司的银行回单2100,保险公司退回的银行回单,200元,13000两张,个人打款700),这个业务分录咋做
老师,公司给员工缴纳社保的话,一般都是按什么缴纳,是应发工资还是实发工资?
老师,建筑工地用的碎石,大类必须选非金属矿石吗,选成建设用卵石、碎石是错的吗
独生子女,赡养老人两位,专项扣除能抵6000一个月吗?
老师 出口用的商业发票模版有不
公司一辆车卖给了个人,先前支付给保险2000块,比如交强500,意外险200,商业1300,后来退保商业和意外,收到退款200何1100(商业已经成本退不了全部)之后跟个人协商个人出交强的钱500和意外险的钱都200,个人把700打回公司(200意外保险公司已经给退了个人又打给我公司了,有一张较强的发票,支付保险公司的银行回单2000,保险公司退回的银行回单,200元,1100两张,个人打款700),这个业务分录咋做
电子税务局的进销项发票明细,在哪里导出来?
注册新公司用老板农村房子的地址免费使用,要报房产税吗