演示账套

社保单位部分一年1万，社保返回1000元，法人没钱只缴纳了3000元，现在汇缴清算账载金额实际金额税收金额怎么填写？

2024-03-23 10:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-23 10:31

你好，社保返回的款1000元是什么性质的返还了不考虑返还社保公司部分1万元只缴纳的3000元可以扣除，7000月需要做调增

齐红老师解答 2024-03-23 10:32

账载金额实际金额 1万元税收金额3000元

快账用户9042 追问 2024-03-23 10:36

实际金额还是写1万？

齐红老师解答 2024-03-23 10:39

是的，账载金额还是按照实际的写

快账用户9042 追问 2024-03-23 10:40

我说的是汇缴清算的时候实际发生额写多少

快账用户9042 追问 2024-03-23 10:41

这个社保部分

齐红老师解答 2024-03-23 10:45

你好，实际发生额填写3000元

齐红老师解答 2024-03-23 10:48

之前年度的在23年有补交么

齐红老师解答 2024-03-23 10:49

如果之前年度的金额，比如2022年在2023年的金额，也要计入实际发生额相当于是应付职工薪酬-社保的借方金额

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