演示账套

老师好，应交税费科目余额为负数，怎么回事啊

2024-03-23 16:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-23 16:31

你好！这个一般是有进项没有认证或者抵扣

快账用户6517 追问 2024-03-23 16:33

怎么认证

快账用户6517 追问 2024-03-23 16:33

抵扣是没抵扣完

齐红老师解答 2024-03-23 16:34

你好！你是一般纳税人吗？平时有销项吗

快账用户6517 追问 2024-03-23 16:35

销项少，只是去抵扣6%给客户开具发票的税额

快账用户6517 追问 2024-03-23 16:35

是一般纳税人

齐红老师解答 2024-03-23 16:36

您好！你可以在电子税务局勾选认证

快账用户6517 追问 2024-03-23 16:37

我们是租赁业

齐红老师解答 2024-03-23 16:39

你好！也是一样的了

快账用户6517 追问 2024-03-23 16:40

怎么调整啊，

齐红老师解答 2024-03-23 16:41

你好!你想要调整什么

快账用户6517 追问 2024-03-23 16:44

应交税费余额不应该出现负数

齐红老师解答 2024-03-23 16:46

你好，你可以填到其他流动资产里面

快账用户6517 追问 2024-03-23 16:47

分录怎么写啊

快账用户6517 追问 2024-03-23 16:48

还有调整哪一个金额

齐红老师解答 2024-03-23 16:51

您好！这个不用写分录。只在填表的时候，你把负数，填正数到其他流动资产就好

快账用户6517 追问 2024-03-23 17:09

谢谢老师

齐红老师解答 2024-03-23 17:10

你好！不用客气的了

你好！这个一般是有进项没有认证或者抵扣

2024-03-23

您好，这个的话，结转到其他流动子涵

2023-11-06

“应交税费——未交增值税”科目是借方的负数，表示留抵的增值税，本月不需要匀增值科，属于销项小于进项的情况

2021-06-09

你好，你们是小规模的吗？

2021-06-10

你好资产负债表中的应交税费并不完全体现当年的应交税额，而是反映到目前为止应交未交的税费总额。应交税费在资产负债表中表现为一个负债科目，借方余额表示多交的税费，贷方余额表示应交未交的税费。因此，资产负债表中的应交税费并不直接反映当年的应交税额，而是根据科目余额表中应交税费的借方和贷方发生额以及科目余额计算得到。

2023-11-27