老师请问，应纳税所得额不应该是利润总额+可抵扣暂时性差异吗？为啥变成资产了？我们一般说所得税不就是利润总额乘以税率吗？现在多了个可抵扣暂时性差异加上再乘，为什么变成资产了？
您好！变成资产是什么意思呢？ 所得税=应纳税所得额*税率，应纳税所得额不一定等于利润总额的，中间会有纳税调增调减的
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我不太懂，为啥以前年度未弥补亏损在算递延资产时是减去呢？他不是应该是可抵扣暂时性差异，增加递延所得税资产吗？而且利润总额也是减去呢？
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应纳税所得额=利润总额+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异，为什么这道题的应交税费是应纳税所得额=利润总额+应纳税暂时性差异？到底正确的公式是什么？ 假设金融资产是公允价值计入当期损益，公允上升100万，形成应纳税暂时性差异，计算当期应纳税所得额时就是利润总额-100万啊
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宏达公司适用的所得税税率为25%。2021年度实现的利润总额为4000万元。预计未来期间适用的公司所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2021年初，宏达公司“递延所得税资产”余额为2万元、“递延所得税负债”余额为5万元。2021年末，可抵扣暂时性差异共计400万元，应纳税暂时性差异共计600万元。则宏达公司2021年应确认的所得税费用为()万元。
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宏达公司适用的所得税税率为25%。2021年度实现的利润总额为4000万元。预计未来期间适用的公司所得税税率不会发生变化，未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。2021年初，宏达公司递延所得税资产余额为2万元、“递延所得税负债余额为5万元。2021年末可抵扣暂时性差异共计400万元，应纳税暂时性差异共计600万元。则宏达公司2021年应确认的所得税费用为()万元。A1050(B)800C)997D)1005
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资产中，账面价值小于计税基础的，为什么形成可抵扣暂时性差异，是调增啊，资产最终形成费用，应纳税所得额＝会计利润-调增的费用，不是当前少交税了，以后多交税了吗，怎么形成的是可抵扣暂时性差异呢
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老师我的意思是，这个为什么用的是应收账款来算税，而不是利润
老师在吗
就是这个题为啥用应收账款
您好！因为坏账准备不算，这个属于税法不认可的损失，所以用余额来算
那为什么不用利润口径来算呀，我记得会税差异是要从会计利润来调整的，为什么这里用应收账款
您好！它就是从应纳税所得额来算的，应纳税所得额=会计利润总额+纳税调增-纳税调减